第三节 应收款项管理制度
为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
一、应收账款
1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式而形成的酒店应收而未收的就餐款项。
2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，必须与酒店签订挂账协议，具体事项包括结帐方式、结账时间、结账人、打折让利等必须清楚明确，以便财务随时跟踪账款的清欠程度，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
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3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒店的应收账款应自消费日起30日内收回。
4、所有应收账款单据一律存放在财务部门，清欠人员从财务领取单据要登记单位、金额、单据张数、领取时间、领取人等并签字确认，收回欠款时再逐笔核销。原则上当日领取的单据当日核销（交款或者交回单据），特殊情况报总经理批准后通知财务部门可延长一天。严禁清欠人员长期存押单据，经催要仍不归还的，停发当事人工资并处罚款。4、在账款长期无法收回时，或无人催收时，财务部门应写出发生业务的详细过程及催款情况，并上交总经理、财务总监及时做出处理。
5、财务主管应定期核对应收账款单据总金额与应收账款总账、明细账金额的一致性，不得存在缺单、少单现象，对于不及时交账现象有权催交并向领导反映情况。
营销部人员清欠时打折让利的必须有当事人签字，书面说明情况，并上报总经理进行批示签字后方可执行，营销清欠人员在权限范围内打折让利。
6、酒店一律不提坏账准备，在呆账发生后，财务主管应写出发生呆账的详细过程及催款情况，酒店财务部门不能擅自冲销坏账，发生的坏账损失应经总经理和董事会审批，酒店财务会计再进行相应的账务处理，进行冲销，计入管理费用。