风险管理概论期末复习参考资料
说明：本资料根据考点编写，排版按照书本章节，1~25为基本知识点，26~28为计算题知识点，由于编者水平有限，望各位同僚给出宝贵意见，以方便大家使用。在此预祝各位同胞顺利通过考试。
1、1950年，加拉格尔在《费用控制的新时代——风险管理》中，首次提出了风险管理一词。 2、与风险管理有关的学科有，金融、保险、投资、数学、财务管理。 3、风险管理四种认识：风险是损失发生的可能性；
风险是损失的不确定性；
风险是实际结果与预期结果的偏差； 风险是实际结果偏离预期结果的概率。
4、纯粹风险的类型：人身风险；财产风险；责任风险；违约风险。
5、风险因素：是指引起或增加风险事故发生的可能性，风险因素是引起事故发生或产生损
失的条件，风险因素是风险事故发生的潜在原因。
风险事故：又称风险事件，是指引起损失的直接原因， 损 失：是指非计划、非故意、非预期的经济价值的减少。 6、风险因素的种类：实质风险因素；道德风险因素；心理风险因素。 7、风险因素、风险事故和损失之间的关系：
8、风险管理成本收益分析：风险管理收益=无风险管理损失—免赔额—保险费用（可能出现计算题） 9、风险管理的程序：
10、风险识别的过程：发现或者调查风险源—认知风险源—预见危害—重视风险暴露
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11、风险识别的方法：损失清单分析法；现场调查法；事故树分析法；流程图分析法；财务
报表发。
12、以下公式可能会出现计算：
流动比率=流动资产／流动负债 （流动资产包括：现金、银行存款、应收账款、预付赔款、物料用品、拆除资金、短期投资）
速动比率=速动资产／流动负债 （速动资产=流动资产—存货—预付账款—待摊费用）
资产负债率=负债总额／资产总额×100% 总资产周转率=销售收入净额／资产平均占用额 资产平均占用额=（期初资产余额+期末资产余额）／2 固定资产周转率=销售收入净额／固定资产平均净值
固定资产平均净值=（期初固定资产净值+期末固定资产净值）／2 13、因果图法由日本东京大学教授石川馨于1953年首次提出。
14、风险衡量：在对过去损失资料分析的基础上，运用概率论和数理统计方法对某一待定或
者几个风险事故发生的概率和损失程度作出估计，以此作为选择风险管理技术的依据。
15、风险衡量收集的资料应具备的条件：数据资料的大量性；具体性；同质性；相关性。 16、计算算术平均数和中位数：（按照统计学知识解答，计算题中详细讲解） 17、计算期望损失：（按照运筹学知识解答，计算题中详细讲解） 18、风险规避的方式：完全拒绝承担风险；
放弃原先承担的风险。
19、风险规避的优点：风险规避可以避免损失的发生；
是一种最彻底的、主动规避风险的方法，可以完全、彻底的消除风险事故造成的经济损失。
风险规避的缺点：①、是风险管理单位面对损失的主动放弃，是一种无奈的选择。在规
避风险的同时，也就放弃了获得经济收益的损失。
②、风险规避存在不适用的情形。某些风险事故造成的损失时不可避免的，采取规避的方法无效，如地震；无法规避的风险不能采取风险规避，如企业的经营亏损风险；正在施工的工程不能采用风险规避，否则将带来前期投资损失。
③、规避某种风险可能会产生另一种风险。
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20、损失控制按方式划分种类：工程物理法；人们行为法；规章制度法。
21、多米诺骨牌理论：1959年，美国人海因希里发现，80%的意外事故是由于工人的不安
全行为导致的，对此他提出了一套预防风险事故发生的理论，即工业安全公理。根据公理，提出了多米诺骨牌理论，导致风险事故的因素可以分为五类：血统和社会环境；人的缺点；不安全行为和机械危险；事故；伤害。因此，预防风险事故的重点是消除人的不安全行为，以及环境和事物的不安全状态。
22、风险转移的种类：保险转移和非保险转移。
23、非保险转移的条件：转移责任条款必须是合法有效合同的组成部分；
受让方具有偿付能力； 保险转移需要支付一定的费用。
24、保险转移的条件：必须是纯粹的风险；
存在大量的同质风险； 损失的发生不可预测； 损失可以测定；
多数情况下，保险标的不能同时遭受损失； 保费合理。
25、保险的基本原则：最大诚信原则；
损失补偿原则； 保险利益原则； 近因原则。
26、决策树选择最佳风险投资方案：（参考运筹学，与风险管理略有不同，建议采用运筹学） 操操作步骤：①绘制决策树。
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②自右到左计算各方案的期望值，并将结果写在方案节点处。 ③选取受益最大的方案作为最优方案。
决策树说明：□——表示决策点，由它引出的分支叫方案枝，即行动方案。
○——表示方案节点，上方数字表示方案的收益值，由它引出的分支叫概率分
枝，分支上面写明了自然状态和出现的概率。
△——表示结果节点，旁边的数值是每个方案在相应自然状态下的收益。 实例解析：（p189第八题）
某企业有甲乙丙3种投资方案，每种方案都存在亏损、一般、盈利3种状态，各状态出现的概率分别是0.1、0.2、0.7，其投资损益值如下表。运用决策树法选择最佳投资方案。
各种风险投资状态收益表
方案 状态 损益值 盈利 5000 甲方案A 一般 3000 亏损 1000 盈利 1500 乙方案B 一般 1000 亏损 800 盈利 1000 丙方案C 一般 600 亏损 100 解：第一步，绘制决策树。
第二步，计算各方案期望值。
甲方案：E(X)=0.7×5000+0.2×3000+0.1×1000=4000 乙方案：E(X)=0.7×1500+0.2×1000+0.1×800=1170 丙方案：E(X)=0.7×1000+0.2×600+0.1×100=810 第三步，选择期望值最大的方案为最优方案。 甲＞乙＞丙，所以甲方案最优。 27、算术平均数和中位数的计算：
算数平均数计算
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中位数计算
从小到大排列数字，项数为奇数，总的项数加1除以2；项数为偶数，中位数有两个，分别是：总的项数除以2和总的项数除以2再加1。
实例解析：（p90第五题）
下面是某公司1996年——2006年发生财产损失的情况，根据资料计算损失的算术平均数和中位数。
1996——2006年某公司损失金额统计表
年份 金额 1996 5006 1997 4003 1998 5600 1999 4700 2000 6513 2001 5305 2002 5678 2003 6734 2004 6423 2005 6324 2006 6542 解：算数平均数计算
平均数=（5006+4003+5600+4700+6513+5305+5678+6734+6423+6324+6542）÷11=5711.64
中位数计算
4003 4700 5006 5305 5600 5678 6324 6423 6513 6542 6734 N=(11+1) ÷2=6 所以中位数N=5678
28、期望值的计算：
实例解析：（p90第六题，本题共三小题，必须掌握第一小题，后两小题不做要求。）
某地若干年夏季出现暴雨84次，造成的损失金额和损失频率分布见下表，试计算未来暴雨带来的期望损失是多少万元？
某地暴雨导致的损失金额和损失频率分布表
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组别 1 2 3 4 5 6 7 8 ∑ 解：
分组 5~25 25~45 45~65 65~85 85~105 105~125 125~145 145~165 组中值 15 35 55 75 95 115 135 155 频数 4 8 14 19 21 10 5 3 84 频率 0.0476 0.0952 0.1667 0.2262 0.2500 0.1190 0.0595 0.0357 0.9999 第一步，计算组中值，如上表所示。(组中值=下限值+组距的一半) 第二步，根据公式计算期望值。
E(X)=(15×4+35×8+55×14+75×19+95×21+115×10+135×5+155×3)÷84=81.19
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组别 1 2 3 4 5 6 7 8 ∑ 解：
分组 5~25 25~45 45~65 65~85 85~105 105~125 125~145 145~165 组中值 15 35 55 75 95 115 135 155 频数 4 8 14 19 21 10 5 3 84 频率 0.0476 0.0952 0.1667 0.2262 0.2500 0.1190 0.0595 0.0357 0.9999 第一步，计算组中值，如上表所示。(组中值=下限值+组距的一半) 第二步，根据公式计算期望值。
E(X)=(15×4+35×8+55×14+75×19+95×21+115×10+135×5+155×3)÷84=81.19
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