贵州赵老五食品开发有限公司 2013年12月31日财务报表附注 财务报表附注
（2013年12月31日）
一、企业的基本情况
贵州赵老五食品开发有限公司（以下简称“本公司”），企业法人营业执照注册号为522423000053153；注册资金：人民币2,027.00万元，公司法定住所：贵州省黔西县岔白工业园区 ；法定代表人：赵忠武；企业类型：有限责任公司，公司经营范围：糕点（蒸煮类糕点）加工、销售，蔬菜、水果种植、加工、销售，进出口贸易。根据本公司报出未审的2011年12月31日资产负债表和2011年度的损益表反映，本公司的资产总额84,537,392.73元，负债总额29,327,854.42元，净资产总额55,209,538.31元（其中实收资本20,270,000.00元）。
二、企业采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及国家相关规定。 2、会计年度
本公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，资产取得时以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
6、存货核算方法
（1）本公司存货包括开发产品、开发成本、低值易耗品。
（2）本公司存货按照实际成本计价，发出采用加权平均法；其中对于低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
（3）本公司存货数量采用永续盘存制确定。年末对存货进行实地盘点，出现盘盈盘亏的，将账面数量调整为实际数量，同时将盘盈的金额冲减当期管理费用，将盘亏的金额根据不同情况分别计入其他应收款、管理费用或营业外支出。
7、固定资产及累计折旧的核算方法
（1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：1，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；2，使用寿命超过一个会计年度；
（2）固定资产在取得时按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租
贵州赵老五食品开发有限公司 2013年12月31日财务报表附注 赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者，作为入账价值； （3）本公司根据行业特点划分固定资产类别。折旧方法采用平均年限法。固定资产的分类、使用年限、残值和年折旧率如下：
项目 使用年限 残值 年折旧率 房屋建筑物 20年 5% 4.75% 电子设备 3年 5% 31.67% 生产设备 10年 5% 9.50% 器具家具 5年 5% 19.00% （4）本期未计提固定资产减值准备。
8、无形资产：本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产按取得时的实际成本入账，按合同的受益年限分期平均摊销，计入各摊销期损益，本公司本期未摊销。
9、收入确认原则
（1）商品销售：本公司在商品所有权上的风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关经济利益能够流入本公司，并且与该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现；
（2）提供劳务：相关经济利益能够流入本公司，确认营业收入的实现； （3）让渡资产使用权而发生的收入：相关经济利益能够流入本公司，并且与该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。
10、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行会计处理。根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。
11、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
本报告期内本公司未发生会计政策、会计估计的重大变更，也未发生重大会计差错的更正。
三、税项
1、企业所得税：应纳税所得额的25%；
2、流转税及附加：增值税的税率为的17%；税额为进项税与销项税差额的17%； 3、其他税金：城建税适用的税率为流转税的5%、教育费附加适用的税率为流转税的3%、地方教育费附加适用的税率为流转税的1%。
四、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金期末余额4,393,115.54元，具体明细如下表：
贵州赵老五食品开发有限公司 2013年12月31日财务报表附注 项目 库存现金 银行存款-信用社 合计
帐号或保管人 李丽梅 2781010001201100034827 期初余额 95,640.80 3,826,783.79 3,922,424.59 期末余额 86758.70 4,306,356.84 4,393,115.54 备注 2、其他应收款期末余额6,048,240.60元，主要明细如下表： 单位名称 赵忠武 沈 丹 合计 期初余额 期末余额 5,548,240.60 500000.00 6,048,240.60 期末余额比例 90% 10% 100% 款项性质 借款 借款 3、预付账款期末余额6,828,356.00元，主要明细如下表： 单位名称 黔西会财担保公司 黔西县十五工程处 上海果丰机械公司 其他 合 计 期初余额 645,200.00 3,820,000.00 1,100,000.00 1,063,614.50 6,628,814.50 期末余额 645,200.00 3,820,000.00 1,100,000.00 1,263,156.00 6,828,356.00 期末余额比例 10.70% 60.07% 13.27% 16.03% 100% 款项性质 4、存货期末余额6,391,935.82元，为开发产品和开发成本，主要明细如下表： 名称 原材料 库存商品 周转材料 合 计 数量 单价 金额 2,534,126.12 3,320,569.06 381,106.30 6,391,935.82 5、 固定资产期末净值余额31,936,129.37元，按照历史成本计价，净残值率为5%，采用直线法计提折旧，具体明细如下表： （1）固定资产原值： 资产类别 房屋建筑物 期初余额 5,037,937.00 767,600.00 37,328.00 本期增加 12,500,000.00 6,000,000.00 1,367,097.00
期末余额 折旧年限 权属 本公司 本公司 本公司 17,537,937.00 20 6,767,600.00 10 1,404,425.00 3 生产设备 电子设备 贵州赵老五食品开发有限公司 2013年12月31日财务报表附注 交通设备 器具家具 合 计 61,810.00 5,904,675.00 1,837,328.00 1,914,275.00 23,618,700.00 1,837,328.00 1,976,085.00 32,386,040.36 5 5 本公司 本公司 （2）累计折旧： 资产类别 房屋建筑物 期初余额 296,415.32 78,788.57 7,418.31 1,979.93 384,602.13 本期增加 1,061,120.68 403,350.33 102,649.57 9,026.62 81,866.55 1,658,013.75 16,215,216.25 期末余额 1,357,536.00 482,138.90 110,067.88 11,006.55 81866.55 2,042,615.88 27,480,759.12 折旧年限 20 10 3 5 5 权属 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 生产设备 电子设备 器具家具 交通设备 合 计 （3）净值 11,265,542.87 本期未计提固定资产减值准备。
6、工程物资期末余额2,586,829.29元，为厂房修建用的钢材水泥。
7、在建工程期末余额17,075,718,20元，为工业园区的在建厂房与附属设施。 8、短期借款期末余额5,000,000.00元，为黔西县农村信用合作联社贷款。主要明细如下表：
单位名称 黔西县联社 汇财小额贷款公司 期初余额 7,200,000.00 200,000.00 7,400,000.00 本期减少 2,200,000.00 200,000.00 2,400,000.00 期末余额 款项性质 5,000,000.00 抵押贷款 信用贷款 5,000,000.00 合 计 9、应付账款期末余额7,323,610.57元，主要明细如下表： 单位名称 财政专项资金 上海果丰机械公司 其它 合 计 期初余额 2,000,000.00 2,323,000.00 4,000,610.57 8,323,610.57 期末余额 2,000,000.00 2,323,000.00 3,000,610.57 7,323,610.57 期末余额比例 25% 28% 47% 100% 款项性质 专项资金 机器设备 原材料 10、应付工资期末余额1,819,182.24元，本年度发生额983,149.42元。 11、应交税费期末余额336,885.60元，本年度发生额242,254.79元。 12、其他应付款期末余额6,377,065.52元，主要明细如下表：
贵州赵老五食品开发有限公司 2013年12月31日财务报表附注 单位名称 沈治会 沈丹 李文琼 其他 合 计 期初余额 150,000.00 100,000.00 300,000.00 4,130.09 554,130.09 期末余额 1680,000.00 1550,000.00 3100,000.00 47,065.52 6,377,065.52 期末余额比例 27.07% 18.05% 54.14% 0.74% 100% 款项性质 借款 借款 借款 其他款 13、实收资本期末余额20,270,000.00元，与注册资本一致，已经委托毕节和禧联合会计师事务所于2014年3月25日审验，验资报告编号：毕节和禧变验报[2013]52号。
14、资本公积期末余额6,553,700.00元，为资本溢价。
15、未分配利润期初余额15,841,431.98元，本年净利润6,173,970.21元，期末余额22,015,402.19元。
16、主营业务收入本年发生额53,012,701.57元，为销售黄粑收入；主营业务成本本年发生额39,388,437.27元；毛利率26%。
17、主营业务税金及附加本年发生额154,511.38元，其中：城建税132,746.48元，教育费附加17,447.89元，地方教育费附加7,470.32元。
18、销售费用本能发生额1,685,027.51元，管理费用本年发生额3,572,008.57元，财务费用本年发生额569,551.78元。主要费用构成情况如下表：
销售费用 费用项目 广告宣传 其他 合 计 金额 管理费用 费用项目 金额 财务费用 费用项目 金额 445,626.19 1626.50 合 计 447,252.69 1000,000.00 办公费 512,966.24 差旅费 招待费 小车费 电话费 工资 折旧费 水电费 工会经费 其他 1,512,966.24 合 计 631,436.70 利息支出 108,101.00 利息收入 88,572.00 手续费 92,417.00 29,698.00 503,897.00 1,733,464.45 87,037.00 2247.00 30,551.85 3,307,422.00 19、所得税本年发生额1,272,728.95元。
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五、关联方关系及其交易
本公司无需要披露的关联方关系及交易。 六、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 七、承诺事项
本公司承诺所提供的财务资料真实、合法、完整。 八、抵押、担保事项
本公司无需要披露的抵押、担保事项。
贵州赵老五食品开发有限公司
企业负责人： 财务负责人： 2014年3月25日
贵州赵老五食品开发有限公司 2013年12月31日财务报表附注
五、关联方关系及其交易
本公司无需要披露的关联方关系及交易。 六、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 七、承诺事项
本公司承诺所提供的财务资料真实、合法、完整。 八、抵押、担保事项
本公司无需要披露的抵押、担保事项。
贵州赵老五食品开发有限公司
企业负责人： 财务负责人： 2014年3月25日