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【多选题】(3分)
哪些活动属于资金运用的经济活动？AC
A. 投资活动 B. 筹资活动 C. 经营活动 D. 理财活动 正确
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【多选题】(3分)
在广义的营业观下，哪些属于营业活动的收益？( AD )
A. 公允价值变动损失 B. 营业外收入
C. 非流动资产处置损失 D. 投资收益 正确
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【多选题】(3分)
哪些资金是通过筹资活动筹集来的资金？BC
A. 应付职工薪酬 B. 长期借款 C. 股东增加投资 D. 应付账款 正确
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【单选题】(3分)
应付账款属于企业通过筹资活动获得的资金 错
A. 对 B. 错
正确
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【单选题】(3分)
复星医药2012年利润较2006年利润有大幅增长，主要得益于投资活动创造了更多利润 对 A. 对 B. 错 正确 1
【多选题】(3分)
在计算企业营业活动所运用的总资金时，以下哪些项目应该从总资产中扣除？AC
A. 应付职工薪酬 B. 长期借款 C. 应付账款 D. 短期借款 正确
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【单选题】(3分)
以下哪些指标属于反映企业财务风险的动态指标？C
A. 流动比率 B. 速动比率 C. 财务杠杆系数 D. 资产负债率 正确
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【单选题】(3分)
按照资金运用的投向分类，资金可以划分为经营活动资金和投资活动资金。对
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分)
在财务数据相同的两个企业中，如果其中一个企业为满足业务活动所需的资金有更强的筹资保障能力，则这个企业财务风险水平更高。错
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分)
传统财务指标总资产报酬率（总资产报酬率=息税前利润/平均总资产）没有扣减营业活动所产生的经营性负债，不能准确反映股东和债权人的资金回报率。对
A. 对 B. 错 正确
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【多选题】(3分)
以下哪些项目属于营销渠道的营运资金？AD
A. 应收账款 B. 在产品 C. 预付账款 D. 成品存货 正确
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【多选题】(3分)
根据营运资金与企业业务活动的关系，可以将经营活动营运资金按渠道分为哪三类营运资金？ABD
A. 采购渠道营运资金 B. 生产渠道营运资金 C. 投资渠道营运资金 D. 营销渠道营运资金 正确
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【单选题】(3分)
流动资产与流动负债之间的差额表示企业对营运资金的需求 错
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分)
流动资产与流动负债之差能反映企业的短期偿债能力。对
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分)
短期金融性负债属于营运资金的短期资金来源。对
A. 对 B. 错 正确
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【多选题】(3分)
营运资金需求预测的基本方法有哪些 ABD
A. 周转期计算法 B. 回归分析法 C. 增量预测法 D. 比率分析法 正确
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【多选题】(3分)
财务预算包含以下哪些内容 BCD
A. 销售预算
B. 资产负债表预算 C. 利润表预算 D. 现金流量预算 正确
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【单选题】(3分)
采用销售百分率法预测资金需要量时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（ D ）。 A. 现金 B. 应付帐款 C. 存货
D. 公司债券 正确
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【单选题】(3分)
企业预计2014年的销售额比2015年收入增长30%，留存收益增加35万，若该企业2013年的资产总额和负债总额分别为1500万和800万，则该企业采用销售百分比法预测2014年追加资金需要量为 A
A. 175 B. 70 C. 84 D. 119
正确
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【单选题】(3分)
现金流量预算是全面预算的核心 对
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分)
某公司的部分年末数据为：流动负债60万元，速动比率2.5，流动比率3.0，销售成本50万元，则年末存货周转次数为（ C ）。
A. 1.2次 B. 2.4次 C. 1.67次 D. 1.5次 正确
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【单选题】(3分)
某企业年初应收账款230万元，年末应收账款250万元，本年产品销售收入为1200万元，本年产品销售成本为1000万元，则该企业应收账款周转天数为 A
A. 72天 B. 75天 C. 84天 D. 90天 正确
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【单选题】(3分)
所有的企业都可以计算出采购渠道周转期、生产渠道周转期和营销渠道周转期。 错
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分)
业务流程周期=存货周转期 对
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分)
应付账款周转期越小越好 错
A. 对 B. 错
正确
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【多选题】(3分)
以下哪些融资方式属于通过自然性融通来获得资金 AD
A. 应付账款 B. 应收账款 C. 短期银行借款 D. 应付职工薪酬 正确
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【单选题】(3分)
1、相同的融资额度下，以下哪种融资方式资金成本最低？（
A. 三个月付息银行借款
B. 含现金折扣的三个月到期应付账款 C. 无现金折扣的三个月到期应付账款 D. 无现金折扣的半年期应付账款 正确
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【单选题】(3分)
以下哪个指标最能反映企业对银行的短期偿债风险 C
A. 流动比率 B. 速动比率
C. 短期金融性负债占营运资金之比 D. 资产负债率 正确
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【单选题】(3分)
D ） 一般情况下，金融性流动负债占营运资金之比越高，营运资金融资成本越低。 对
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分)
企业的流动资产合计数能够准确反映企业对营运资金的真实需求 错
A. 对 B. 错 正确
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【多选题】(3分)
以下哪些科目的产生是造成业务周期与营运资金周期产生时间差异的原因 AB
A. 应收账款 B. 应付账款 C. 短期借款 D. 存货 正确
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【多选题】(3分)
在软控股份为福麦斯提供售后回购担保的案例中，供应链金融都发挥了哪些作用 BCD
A. 软控股份获得了更多的短期银行借款
B. 福麦斯顺利获得了用于购买设备的银行借款 C. 软控顺利实现了销售，并及早收回了销售款 D. 光大银行获得由软控提供担保的贷款业务 正确
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【多选题】(3分)
企业集团实行资金集中管理改革，有哪些直接好处？ BCD
A. 降低集团应收账款总额
B. 降低集团总体贷款额度，节约融资成本 C. 降低存货占用水平
D. 降低集团货币资金占用水平 正确
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【单选题】(3分)
业务流程是影响企业营运资金管理绩效的战略性影响因素之一。 对
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分)
企业采用供应商管理库存模式，能够有效降低存货占用水平。 对
A. 对 B. 错 正确
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【多选题】(3分)
在海尔“大客户+应收保理模式”中，海尔主要调用了哪些供应链资源 AB
A. 选择优质的大客户，推行直销模式，消除不必要的中间代理环节
B. 将优质客户的应收账款通过保理业务，卖给国际化银行，间接实现现货现销 C. 获得客户的预收账款，以缩短资金回款期 D. 运用自身信用，为客户提供贷款担保 正确
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【多选题】(3分)
戴尔模式从整个供应链层面提升了营运资金管理绩效，主要体现在哪些方面？ ABC
A. 供应链生产以客户订单为起点，由推式变拉式，减少产品积压
B. 戴尔通过与供应商共享产品订单等信息，提升供应链响应速度，缩短产品生产供货周期
C. 由供应商代为管理库存，降低电脑零部件存货在供应链中的资金重复占用程度。 D. 与供应链上下游商业伙伴联合向银行贷款 正确
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【单选题】(3分)
在2004年至2009年之间苏宁电器为了实现迅速扩张，主要依靠（）方式缓解资金压力？B A. 银行短期借款 B. 供应商商业信用 C. 银行长期借款 D. 股东资金投入 正确
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【单选题】(3分)
商业模式创新是从根本上提升企业营运资金管理绩效的重要途径之一。对
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分) 企业与供应商关系、客户关系、银企关系等商业伙伴的关系是企业营运资金管理的战略性影响因素。对
A. 对 B. 错 正确
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【多选题】(3分)
中石油集团的司库管理体制，在流动性管理中，都采取了哪些手段（ABC ）
A. 建立营运资金量合理控制机制 B. 实行结算集中 C. 优化现金池管理 D. 存货集中管理 正确
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本题总得分：3分 2
【多选题】(3分)
2、中石油集团司库管理体制所设计的管理指标包括哪几大类（ABCD ） A、 B、C、 D、
A. 流动性管理 B. 融资管理 C. 投资管理 D. 风险管理 正确
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【多选题】(3分)
以下哪些利益相关者能够对企业营运资金管理产生重要影响 ABCD
A. 企业投资者 B. 供应商 C. 顾客
D. 企业经营者 正确
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【单选题】(3分)
中石油的司库体系将原“资金”管理的概念扩展到对“金融资源”的管理，全部金融资产、金融负债以及影响融资成本和投资收益的资源列入管理范畴。对
A. 对 B. 错 正确
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【单选题】(3分)
供应商是企业重要的外部利益相关者之一，能够通过影响企业的采购环节业务流程进而影响企业采购渠道营运资金。 对
A. 对 B. 错 正确
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本题总得分：3分 1
【多选题】(3分)
在由中国企业营运资金管理研究中心发起的中国上市公司营运资金管理调查中，都运用了哪些指标？ABCD
A. 营运资金配置分析指标
B. 营运资金来源与财务风险分析指标 C. 营运资金管理绩效分析指标 D. 利益相关者关系指标 正确
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【多选题】(3分)
由中国企业营运资金管理研究中心发起的中国上市公司营运资金管理年度调查体系包括哪些？ABCD
A. 国内外研究进展调查 B. 行业调查 C. 地区调查 D. 专题调查 正确
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【多选题】(3分)
在进行企业营运资金管理状况大样本调查中，常用的统计分析方法有哪些？ABCD
A. 对比分析法 B. 比较分析法 C. 趋势分析法
D. 数据指标分段统计 正确
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【单选题】(3分)
在进行企业营运资金调查数据采集时，目前所设计的数据模板测试页能够识别所有的人工录入错误。错
A. 对
B. 错 正确
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【单选题】(3分)
营运资金管理调查的数据采集来源全部来自于企业的资产负债表、利润表和现金流量表数据。错
A. 对 B. 错 正确
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