西安郵電大学
会计信息系统课内实验指导书
系部名称 ： 会计系 学生姓名 ： 李旭梅 专业名称 ： 财务管理 班 级 ：
1402
时间 ：
2016 年4 月25 日 至 2016 年 6月9 日
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一、 实验目的
会计信息系是实践性、操作性很强的课程，该课程通过课内实践培养学生综合运用知识的能力，掌握计算机会计信息系统的基本流程，能够运用通用财务软件进行企业业务的处理，掌握记账和报表输出等基本的操作技巧，能够进行基本的财务分析和处理。
二、 实验要求
1、熟练掌握常用财务函数的运用； 2、熟练掌握会计报表分析的基本方法； 3、熟练掌握金蝶软件的业务处理流程； 4、掌握基本的财务分析和处理； 5、了解通用财务软件的操作技巧； 6、提交实验报告。
三、 实验纪律与注意事项
1、要求学生认真阅读实验指导书，严格按程序规定的步骤进行； 2、认真做好实验前期准备工作；
3、按时上课，不迟到、不早退，不影响团队整体活动安排； 4、遵守机房各项制度和要求。
四、 实验资料内容
第一部分 EXCEL在计算机会计中的运用
（一）函数运用
实验要求：掌握如何运用EXCEL基本函数
1.下表为某单位退休职工的工资表，请按要求完成下述工作
1) 创建该表，编号的输入采用序列输入，然后将工作表标签改为“退休工资”，并以TXGZ_本人姓名.XLS为文件名存盘
2) 按基本工资的70%，加上退休补贴，计算每位退休职工的工资，结果精确到小数点后2位
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3) 将标题栏设置为黑体14号，其他采用宋体12号，工资额采用右对齐，姓名采用左对齐，其他采用居中对齐
4) 将工资表另复制到一张新的工作表上，新工作表表标签更名为“退休工资排序”，在工作表上按工资额由高到低排序
5) 选择“退休工资排序”工资表，统计退休工资<200，200<=退休工资<500，500<=退休工资<1000，1000<=退休工资<2000，退休工资>2000的退休职工人数
6) 按一页打印10人，每页都有标题栏，分页打印退休工资表 7) 在“退休工资”中，冻结标题栏以便在滚动表格内容是看到标题栏编号 姓名 基本工资 退休补贴 退休工资 1 张大林 520 70 2 张芳 300 50 3 刘天 1200 125 4 罗逸民 800 70 5 李丽 200 30 6 王守道 300 30 7 杨阳 1800 150 8 欧阳哲 700 70 9 李晓红 900 70 10 余娜 2000 180 11 陈忱 1100 125 12 朱美兰 800 70 13 李勇 600 70 14 林真 500 70 15 刘海波 1300 125 16 何江川 1200 125 17 陆建民 600 70 18 陈静 200 30 19 吴雨 300 30 20 周意 800 70 3
21 石杰 900 70
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2.中盛公司投资1800000原构图一台新机器，估计使用寿命为五年，使用期满时残值为200000元，分别采用直线法（SLN）、双倍余额递减法(DDB)、年数总和法(SYD)计算第二年的折旧
3.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目，估计在未来的5年使用期内，每年的净现金流量分别为350,000元，400,000元，450,000元，500,000元，550,000元，估计该项目的内含报酬率为30%，运用内含报酬率函数（IRR）计算该投资项目实际的内含报酬率为多少？
4.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目，估计在未来的5年使用期内，每年的净现金流量分别为-200,000元，150,000元，400,000元，500,000元，700,000元，投资者对该项目期望的内含报酬率为10%，运用净现值函数（NPV）计算该投资项目净现值。
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（二）EXCEL模型分析部分（本量利分析模型的建立及分析函数的运用） 假定中盛公司生产销售某一种产品，2008年的有关资料如下： 单位售价 70元 单位生产成本 50元 固定成本总额 4800元 目标税后利润 1200元 所得税率 25% 要求：
（一）根据上述资料计算下列指标。
1、 单位贡献毛益
2、 保本量、保利量、保本额、保利额
3、 单价提高到72元时的保本量、保利量、保本额、保利额
（二）欲使目标税后利润达到2000元，则销售量应达到多少？（运用单变量求解）
（三）当销售量以20单位的步长从180单位变到300单位时，其相应的销售收入和税后利润为多少？绘制其趋势图。（运用模拟运算表实现）
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（三）会计报表分析
实验要求：掌握运用EXCEL完成会计报表间数据的调用与分析
（1）利润及利润分配表
编制单位：苏宁电器股份有限公司 单位：人民币元
2005年1-12月 一、主营业务收入 5,985,270,980.76 减：主营业务成本 5,601,206,814.02 主营业务税金及附加 10,081,928.95 二、主营业务利润（亏损以“-”号填373,982,237.79 列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号填211,787,113.22 列） 减：营业费用 208,761,235.98 管理费用 118,443,101.55 财务费用 2,586,705.06 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 255,978,308.42 加：投资收益（损失以“-”号填列） 169,129,007.90 补贴收入 250,192.00 营业外收入 915,907.59 减：营业外支出 4,482,137.46 四、利润总额(亏损总额以“-”号填421,791,278.45 列) 减：所得税 92,098,149.99 少数股东损益 加：未确认投资损失 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 329,693,128.46 加：年初未分配利润 282,881,078.10 其他转入
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六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润
（2）资产负债表
612,574,206.56 32,969,312.85 32,969,312.85 546,635,580.86 9,316,000.00 537,319,580.86 编制单位：苏宁电器股份有限公司 单位：人民币元 2005年12月31日
资产 母公司 流动负债： 负债 母公司 附注 1 2 3 4 5 6 7 附注 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 待摊费用 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资
80,000,000.00 684,210,000.00 334,975,978.68 230,381,217.93 2,503,047.35 4,532,646.84 1,307,425.78 74,317.41 38,682,852.83 1,085,922.50 9
420,993,572.65 短期借款 13 95,000.00 应付票据 14 应付账款 595,599,620.56 预收账款 16 20,777,235.93 应付工资 17 454,535,337.77 应付福利费 176,500,730.58 7,007,840.94 应交税金 18 其他应交款 19 1,675,509,338.43 其他应付款 20 预提费用 21 流动负债合计 长期负债： 8 669,807,263.91 1,377,753,409.32 长期投资合计 固定资产： 固定资产原值 8 669,807,263.91 9 151,921,129.34 27,953,227.50 123,967,901.84 专项应付款 长期负债合计 负债合计 2,550,000.00 2,550,000.00 1,380,303,409.32 减：累计折旧 9 少数股东权益 固定资产净值 9 股东权益： 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计 资产总计 股本 23 123,967,901.84 股本净额 资本公积 盈余公积 25 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 25 335,376,000.00 335,376,000.00 126,747,423.76 136,658,895.24 68,329,447.62 10 32,121,148.96 156,089,050.80 11 7,296,490.14 12 7,703,165.90 14,999,656.04 537,319,580.86 1,136,101,899.86 2,516,405,309.18 负债和股东权益总计 2,516,405,309.18 实验要求：根据上述结果
（1） 编制财务比率分析表（建议先将WORD表格转化为EXCEL表格形式，再运
用绝对引用数据方式计算。）
财务比率分析表2005年度 企业名称：苏宁电器股份有限公司 单位：人民币元 财务比率 资产负债率 流动比率
比率类型 偿债能力比率 实际比率 10
速动比率 总资产报酬率 盈利能力比率 净资产报酬率 率 存货周转率 资金周转次数 资产利用效率比 应收账款周转 率 (2)采用饼图绘制企业年末流动资产中各项资产的比重
(3)采用饼图绘制企业年末期间成本费用中各项成本费用的比重
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(4)根据上述数据与图表写出苏宁电器股份有限公司经营状况与经营成果财务分析报告
(5)绘制杜邦分析图，要求当资产负债表、损益表变化时，图中数据做相应变动。
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第二部分 财务软件实验资料
（一）账套管理练习 练习一：建账
目的：掌握建账的基本程序及注意事项
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。 资料数据：
1. 新建账套
存放路径：d:\\program files\\kingdee\\kis 账套文件名：辉煌+学生姓名 账套名称：辉煌股份有限公司 行业：股份制企业 记账本位币：人民币 会计科目架构：4-2-2-2-2-2 会计期间界定方式：自然月份 账套启用期间：2007年1月
练习二：账套恢复与备份
目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点
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要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。 资料数据：
1. 账套备份
备份账套号：系统自动指定 账套文件名：辉煌+学生姓名
备份路径：d:\\program files\\kingdee\\kis（学员也可以根据业务需要指示保存路径）
文件名称：辉煌股份有限公司 2. 账套的恢复是备份的逆过程。
（二）系统初始化练习 练习一：系统设置
目的：掌握KIS专业版系统的设置事项
要求：按照下述资料在KIS专业版系统设置系统的属性。 资料数据：
辉煌工业有限公司，股份制企业，使用自然月份做会计期间，2007年1月使用KIS专业版系统。
练习二：用户管理
目的：掌握用户管理的配置
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置用记权限管理。 资料数据：
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增加用户 编号 用户是否 名 员 001 张健 002 张娟 003 赵立 004 李娜 005 王林
练习三：基础资料设置
目的：掌握KIS专业版系统的基础资料设置
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。 资料数据：
财务基础资料及初始余额
基本情况：
公司于2007年1月使用KIS专业版； 科目体系使用股份制企业会计科目； 该公司记账本位币为【人民币】； 会计期间采用自然年度会计期间； 凭证字：【记】；
结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”
客户资料： 客户代码 001 002
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安全隶属于（组） 权限 职员类别 管理码 是 否 否 否 否 23456 Administrat组 全部财务+业务权管理人员 办公室 12345 34567 54321 45678 财务科 采购部 销售部 仓库 限 全部财务 * * * 管理人员 管理人员 管理人员 一般员工 客户名称 长城公司 天达公司 客户地址 北京 广州 联系电话 010-66340502 020-68167860 联系人 李娜 李娜 供应商资料： 供应商代码 001 002 003 004
公司部门：
01办公室；02财务部；03采购部；04销售部；05仓库；06 生产科。
公司员工资料： 编码 001 002 003 004 005
增加或修改会计科目 科目代科目姓名 码 100201 100202 1133 1131 1211 1243 2121 550201 550202
供应商名称 百事达公司 华硕公司 LG公司 IBM公司 供应商地址 广州 深圳 上海 北京 联系电话 1234567 4321565 7895646 8524136 联系人 赵立 赵立 赵立 赵立 姓名 张健 张娟 赵立 李娜 王林 部门 办公室 财务部 采购部 销售部 仓库 职员类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 一般员工 外币核算 期末调汇 核算项目 职员 往来单位 往来单位 部门 17
建行 中行 其他应收款 应收账款 原材料 库存商品 应付账款 公司经营费 办公费 550203 550204 550205 550206 工资和福利 折旧费 维修费 劳动保险费 部门/职员 部门 部门 职员 本年损益 实际发生 科目余额表（年初的期初余额） 科目名称 现金(1001) 银行存款(1002) 建行(100201) 中行(100202) 应收账款(1131) 长城公司 天达公司 其他应收款(1133) 张健 赵立 原材料(1211) 库存商品(1243) 固定资产(1501) 累计折旧(1502) 短期借款(2101) 应付账款(2121) 华硕 应交税费(2171) 应交增值税(217101) 进项税额(21710101) 销项税额(21710102) 长期借款（2301）
本期累计 本期累计 方 借方发生额 贷方发生额 向 借 期初余额 5000.00 借 1105000.00 借 1000000.00 借 105000.00 借 100000.00 借 100000.00 借 1202000.00 借 1000000.00 借 700000.00 贷 10000.00 贷 贷 贷 贷 借 贷 150000.00 30000.00 30000.00 贷 1530000.00 18
建行（230101） 实收资本(3101) 本年利润(3131) 生产成本(4101) 基本生产成本(410101) 主营业务收入(5101) 主营业务成本(5401) 管理费用(5502) 公司经费(550201) 办公费(550202) 工资及福利(550203) 折旧费(550204) 维修费(550205) 劳动保险费(550206) 合 计 备注：注意试算平衡及其调整
固定资产初始数据
贷 1530000.00 贷 1785500.00 贷 500000.00 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 12000.00 12000.00 2006年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计700，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值10000元，生产部门使用。
固定资产明细 资产编码 名称 SC001 机床 SC002 机床 1501 1502 1505 购入 19
固定资产科目 1501 累计折旧科目 1502 减值准备科目 1505 增加方式
购入 类别 使用部门 使用状态 入账原值 折旧方法 生产设备 生产科 使用中 350000 平均年限 生产设备 生产科 使用中 350000 平均年限 60 制造费用 资产减值损失 350000 5750 5000 预计使用期间 60 折旧费用对方制造费用 科目 减值准备对方资产减值损失 科目 期初原值 已提折旧 净残值 350000 5750 5000
出纳初始数据（年初现金、银行存款期初余额，年初的银行存款余额调节表） 年初库存现金5000元
年初银行日记账余额1，105，000元，银行对账单余额1，118，000元。 年初的银行存款余额调节表 银行日记账余额 +银行已入企业未入 -银行已付企业未付
1，105，000 13,000 银行对账单 +企业已入银行未入 -企业已付银行未付 1，118，000 20
四、实验结果数据
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五、实验报告
会计信息系统这门课与我们所学专业息息相关，在老师的带领下，我们使用金蝶软件开始了上机学习。
首先，我们进行了建立帐套并进行设置，紧接着我们有开始了对建立的账套
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对其进行恢复与备份处理。在开始模块的处理中，一定按照步骤，否则得重新建立帐套。
然后我就开始了对系统和基础资料进行设置。主要是熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程。特别要注意管理员的权限和各职员的基本功能，以便在后续操作中方便寻找。
紧接着，帐套初始化设置：设置凭证类别及结算方式、部门档案及职员档案的设置、客户分类及客户档案设置、供应商分类及供应商档案设置、会计科目设置（包括辅助核算设置）、录入期初余额（需试算平衡）。在录入数据的时候一定要保证数据的正确性，一旦有错误且未进行及时改正，则有可能会使后续操作全部受到影响。我由于在总分类账初始化录入时，将数据录入错误而且我已经启用帐套，所以只好重新建立帐套。
最后，便是启用帐套开始操作。根据所给资料录入公司相关数据，要保证数据录入的完整性和正确性，还有各项目的公式定义必须在完成了各项数据完整录入之后才能进行，不然将无法完成数据的计算以及录入。日常处理包括录入凭证、凭证审核、出纳签字、记账；熟悉总账管理系统银行对账、期末结账、对账、结账等业务处理流程，做到自动转账生成凭证、自动对账、自动结账；熟悉自定义报表和模板生成报表的基本原理，利用报表格式设计、公式设置、报表数据计算等操作方法来生成资产负债表、现金流量表、与固定资产相关的各种表、工资一系列报表。
以上是我此次上机对金蝶软件的大致了解和学习。通过这次的动手操作我有如下的感想。
会计工作所需的基本素养之一便是细心耐心。在这次实验中我至少重新建立了两次账套，数据的录入错误，管理员操作权限的设置有缺限。还有没有做完后续的账务处理，就在4.1的时候做了结账，导致得反结账。在分配工资的过程中因为对公式的不熟悉，导致工资计算错误，生成错误的记账凭证，从而影响了资产负债表的不平衡。这些统统的说明了细心对会计工作是多么的重要。通过在操作过程中出现的对知识的不清楚，深深警戒我自己一定要对专业知识进行深入的学习。每一次的上机操作其实也是对自己动手能力和独立能力的一种考验。经过这么多次的实验，我渐渐的对这个专业有了更深的认识，有了更多的求知欲。只有这样我们能够更好的了解自己的不足，了解会计工作的本质，了解这个社会的方方面面，能够让我更早的为自己做好职业规划。
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