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表10 长期净利润一览表
编制单位：北辰文化传播有限公司
18000000 16000000 14000000 12000000 净10000000 利8000000 润 6000000 4000000 2000000 0 初期 中期 系列1 指数 (系列1) 远期
年 度 财务附表1
第一年预算支出：945639.08
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表001 第一年授课情况
编制单位：北辰文化传播有限公司 金额单位：元
初级班（3、4、5） 560*90*3=151200 假期班（寒暑假3月） 690*270*3=558900 精品班（10、11、12） 1190*90*3=321300 合计：1031400
学费 560 学生人数/月 15*6=90 学时 60 690 15*6*3=270 60 1190 15*6=90 60 1031400 – 945639.08 = 85760.92元
教职员工提成：85760.92* 1% = 857.6092元 净利润：85760.92 - 857.6092 = 84903.3108元
第一年余额：注册资金1000000 - 945639.08 - 857.6092 + 1031400 = 1084903.3108
表002 第二年财务预算
编制单位：北辰文化传播有限公司 金额单位：元
教学用地租金 90000
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老师所用笔墨纸砚及书籍 营销费用 职工薪酬 水电费用 总计：651500
表003 第二年授课情况
1500 245000 300000 15000
编制单位：北辰文化传播有限公司 金额单位：元
初级班（3、4、5） 560*120*3=201600 假期班（寒暑假3月） 690*360*3=745200 精品班（10、11、12） 1190*120*3= 428400 合计：1375200
1375200 – 651500 = 723700
学费 560 学生人数/月 20*6=150 学时 60 690 20*6*3=360 60 1190 20*6=120 60 教职员工提成：723700 * 1% = 7237 净利润：723700 – 7237 = 716463
第二年余额：1084903.3108 + 716463 = 1801366.3108 第三年财务预算:
第三年财务预算和第二年差不多，为651500元。
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表004 第三年授课情况
编制单位：北辰文化传播有限公司 金额单位：元
初级班（3、4、5） 560*150*3 = 252000 假期班（寒暑假3月） 690*450*3=931500 精品班（10、11、12） 1190*150*3=535500 合计：1719000
1719000– 651500 = 1067500
学费 690 学生人数/月 25*6=150 学时 60 890 25*6*3=450 60 1290 25*6=150 60 教职员工提成：1067500 * 1% = 10675 利润总额：1067500 – 10675 = 1056825 税收：1056825 * 17% = 179660.25 净利润：1056825 – 179660.25 = 877164.75 余额：1801366.3108 + 877164.75 = 2678531.0608
第四年财务预算:
经过三年的发展，我们的公司已经在社会具有一定得影响力，所以在营销这一块的投入可以适但减少到200000，那么第三年的开支是606500+提成+税收
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表005 第四年授课情况
编制单位：北辰文化传播有限公司
初级班（3、4、5） 560*180*3 = 302400 假期班（寒暑假3月） 690*540*3=1117800 精品班（10、11、12） 1190*180*3=642600 合计：2062800
2062800 – 606500 = 1456300
学费 560 学生人数/月 30*6=180 学时 60 690 30*6*3=540 60 1190 30*6=180 60 教职员工提成：1456300 * 1% = 14563 利润总额：1456300 - 14563 = 1441737 税收：1441737 *17% = 245095.29
净利润：1441737 – 245095.29 = 1196641.71 余额：2678531.0608 + 1196641.71 = 3875172.7708 第五年财务预算:
第五年开支为：626500 + 提成 + 税收
四年的时间不仅使我们积累了丰富的办学经验，也让我们的品牌塑造日趋完善。公司本着“精益求精”的宗旨，同时考虑到“私塾”的本身容量以及教学人员的数量，公司会限制招生数数量，以保证学员的质量和品牌的质量，所以第五年
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目 录
一、执行总结........................................................ 3 二、公司概述 ........................................................ 5
2.1、企业的文化 2.2、公司的组织结构 2.3、管理人员及职责
三、产品与服务...................................................... 9
3.1、服务产品
3.2、与旧“国学教育”的对比 3.3、服务特色 3.4、服务优势 3.5、品牌的服务
四、市场分析....................................................... 14
4.1、市场现状分析 4.2、市场定位 1、目标市场定位
2、目标消费群定位
4.3、市场需求趋势与学府招生规划 4.4、市场优势 4.5、竞争者分析
五、市场营销....................................................... 18
5.1、营销策略
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5.2、营销手段 5.3、目标人群 5.4、价格定位
六、人力资源管理................................................... 20
6.1、教师的招聘
6.2、对内部工作人员的管理 6.3、对学生的管理 6.4、上课安排
七、采购管理....................................................... 29
7.1、选址及构建 7.2、采购
八、财务分析....................................................... 35
8.1、资金分析 8.2、财务预算 8.3、财务比率分析 8.4、综合财务分析 8.5、长期财务分析
附 录 ............................................................ 47 附件一：团队介绍 附件二：社会调查问卷 附件三：调查报告
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第一部分 执行总结
“国学”，顾名思义，中国之学，中华之学，在中国已有五千多年的悠久历史，是我们中华民族丰富的传统文化瑰宝。在经济全球化的发展浪潮中，文化也在朝着全球化的发展趋势迈进，国学越来越受到国内外各界人士的广泛关注，渐成一股国学流行风。借着这股国学风，以国学为主题创办一所国学教育班（又名现代私塾），既是一个很好的商机，也是一个参与国学建设的好机会。我们经过系统的调查发现，很多人想进行国学的学习，但社会上为其提供的场所门槛太高，学费昂贵。因此，我们在针对富有人群开设国学课的同时，还兼顾了那些处于小康水平并且喜爱国学的人群。
企业简介
1．公司名称：北辰文化传播有限责任公司 2. 学校名称：知行学府
3．公司地址：雨花区湖南省林业科学院内 4．经营业务：国学类培训机构 5．注册资金：100万元
6. 公司目标：创建明星企业，打造国学品牌
7. 企业的消费人群为：中产阶级以上（包括中产阶级）家庭的幼儿和青少年，高薪白领工作者和企业CEO以及喜爱国学的其他人群。
企业发展规划
在创办这个现代私塾三到五年，我公司将处于湖南同行培训机构的前列。后期随着知名度的提高以及自身的不断完善，将采取以长沙为母公司，对株洲、湘潭等消费层次高、人口密集的经济文化区进行扩张，推向全省，然后辐射全国乃至全世界。
市场进入优势
1、迎合消费者的市场需求 2、特色的私塾教学
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3、长沙有足够的消费群
4、本地还没有一个完善的私塾学堂 5、优秀的营销策划方案和企业管理制度
6、两会的召开，再次引起国家和政府对国学的重视，可以得到当地政府和社会广大人士的支持和帮助
营销策略
“要想效益高，还得宣传好”。在人们对我们的教学质量还不是很了解前，做好第一步的宣传后，才能开始打造以高品质教学为代表的品牌效益，所以我们在宣传方面花了很大的心思，主要以宣传的多样性和特色性掀起国学推广热潮。例如宣传单、海报、喷绘、网络、广播电台、报纸、咨询台等，形式多样，各有侧重。
宣传前期，即公司成立一到两年间，影响有限时期，我们将组织一场古典文化演出，以扩大影响力；
中期，即公司经营了三到五年，具有一定影响力后，我们将以学府名义，与院校联合举办市级的中国古代诗歌朗诵比赛，组织学员参加文化交流会及比赛等；
后期，即五年以后，我们将以公司名义开展一场成果展示会，邀请全国各地国学爱好者或其他国学教育机构派代表来长沙进行一个国学交流会，以后每两年举办一次，并将这个活动的品质与规模逐渐扩大，发展成为世界性国学交流会。另外还将举行一年的游学活动，挑选表现积极、学有所成的学员，公司指派两名经理和两名专业老师一起带队，分时间段在湖南省然后向国内各比较有名的国学教育班“发起挑战”，互相交流。租借湖南省的一些古代流传下来的书院建筑，比如岳麓书院等，在这里教授精品课程。
竞争分析
虽然现在的培训机构很多，类似的私塾也有不少，其中以“明伦书院”的实力最强。但这并不代表我们在进入这块市场后就不够能力将自身壮大，相反，正是这样的现状给了我们更大的发展空间。培训机构多，但很繁杂，没有几个真正
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表05 第一年——第五年盈利图表
编制单位：北辰文化传播有限公司 金额单位：元
年 份 盈 利 总盈利：
第一年 84903.3108 第二年 716463 第三年 877164.75 第四年 1196641.71 第五年 1495247.49 84903.3108 + 716463 + 877164.75 + 1196641.71 + 1495247.49 = 4370420.2608
表06 盈利曲线图
编制单位：北辰文化传播有限公司 金额单位：元
盈利16000001400000120000010000008000006000004000002000000第一年第二年第三年第四年第五年年份盈利额盈利
分析：由于第一年刚开始打开市场，虽然市场调查显示有许多的人愿意参加
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我们的培训班，感受国学的魅力，进行文化的熏陶，但为保证方案的切实可行，知行学府初期每个班只招生15个人，作为前期培训。在收费方面，我们把学费定在一般水平，一方面既可以符合消费者的消费心理，增加生员，也可以帮助我们打开市场。同时我们还有针对性的对不同人群采取不同的收费，初级班主要以青少年为主，考虑到青少年的特殊性，在培训费上采用优惠方案，560元/人*60学时，对他们传授做人、交友之道和快乐原则等。寒暑假期班是针对所有有这个兴趣爱好，并有条件的人，收费690元/人*60学时。精品班主要针对白领、CEO等，其上课内容会比寒暑假期班更深一层，对于他们传授成功之道、生活哲理、商战等，这类人群对于学费没有太大的疑义，更看重的是学习古典文化的乐趣以及自身涵养和境界的提高，因此我们主要传授他们伦理、人和、养生之道等，收费为1190/人*60学时。
经过第一年的宣传以及教学成果的积极效应，学府名气会大大提高，第二年我们会将原本的15个人一班扩大到20个人一班，这不仅符合了广大消费者的需求，也增加我们的主营业务收入。第三年扩大到25人/班，第四年30人/班，第五年30人/班。
从上面的几个表我们可以看出，知行学府从第一年到第三年的盈利呈现飞速增长，前途一片美好。其中，第一年的支出是945639.08 + 857.6092 = 946496.6892元，其中包括硬件设施和软件设施，投入比较大一点，然而据我们保守计算第一年的主营业务收入可以达到1031400元，可以收回投入成本；第二年的支出为651500 + 7237 = 658737元，而主营业务收入则为1375200元，纯盈利716463元；第三年的盈利877164.75元，第四年突破纯盈利100万，相当可观，第五年继续上升为1495247.49元。从线形图也可以看出北辰文化传播有限公司的业绩也是逐年上升，发展趋势相当的好。
表07 第一年——第五年利润简表
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编制单位：北辰文化传播有限公司 金额单位：元 ───────────────────────────────────── 项目\\年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 ───────────────────────────────────── 一、主营业务收入 1031400 1375200 1719000 2062800 2446200 减：主营业务成本 465756.08 106500 106500 106500 126500
管理费用 300857.6092 307237 310675 314563 318197 销售费用 245000 245000 245000 200000 200000 二、利润总额 84903.3108 716463 1056825 1441737 1801503
营业税金及附加 / / 179660.25 245095.29 306255.51 三、净 利 润 84903.3108 716463 877164.75 1196641.71 1495247.49 ─────────────────────────────────────
备注：从表中可以看出，公司的总资产不是很大，有利于操纵管理。从三年的纯利润来看（去除通货的影响），第三年比第二年同比增22.43%，第四年比第三年增长36.42%，呈现出迅速、健康的发展状态。
8.3财务比率分析：
（1）、营运能力分析
总资产周转率：总资产的周转速度越快，反映销售能力越强。北辰公司的资产周转速度比较快，并且成本收回很容易。在第一年就可以收回成本，第二年开
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始盈利，并且呈现出健康增长的状态。
（2）、盈利能力分析 净利率：净利率反映了企业每单位的投入所产生的净利润，这个指标和净利润成正比,和投入成反比。投入成本如果增长了，利润率没有增长，说明费用过高，可能管理上存在问题。北辰公司第四年和第五年的比率分别为138%，157%,第五年比第四年有所提高，但是幅度不是很大，还保持着比较稳定的增长。 投资报酬率（资产净利率）：它表明资产利用的综合效果，比率越高，说明企业在增加收入节约资金方面效果越好。北辰公司前五年的平均资本报酬率为102.5%超过了行业的平均水平，对于国学来说是挺不错的。
权益报酬率：北辰的这个指标还是比较低的，应该进一步加强管理，挖掘它的获力潜力。
（3）、定基百分比分析
从北辰五年的发展趋势来看，总资产呈增长趋势。因为第四年和第五年我们的企业渐渐走正轨，所以选择这两年作简单分析。第四年比第五年增长38.6%，增长的原因主要是主营业务收入的增加。
8.4综合财务分析
（1）．长期投资分析
北辰公司第五年投资收益较第四年投资收益上升，主要是当年取得主营业务收入所致，可以看出未来发展前景广阔，需要加大对其他地区的投资，以增加利润总额。 （2）．主营业务收入分析
北辰第五年度主营业务收入较第四年度增加了383400元，增加了19%，主要是学费提高所致。 （3）．利润分析
北辰第五年利润总额实现1495247.49万元，与第四年相比增加24.96%。北辰认为利润上升的主要原因是由于公司经过几年的发展，品牌已经树立起来，从而带来的主营业务收入的增加。
结论：北辰公司正处在初期成长阶段，利润空间很大，需要进一步像其他地区进攻，所以后期我们主要工作是开拓其他地区的市场，其模式与本部类似，具体细节根据不同地区的特点作适当的调整。由于企业的名牌效应，后期市场的开拓比较容易，营销费用少，利润空间也随之扩大。
8.5长期财务预算：
四五年后的知行学府，招生人数将达到饱和，仅仅长沙一个地区满足不了消费者的需求，同时也不能很好的达到推广国学的初衷。我们会在企业正常办学情
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况下，准备向其他地区进攻，以开拓我们的市场，那时我们也已经具备了这种能力去开拓新的市场。
表08 第一年——第十年主营业务收入、净利润一览表
编制单位：北辰文化传播有限公司 金额单位：元
年度 第一年 项目 主营业务收入 净利润 年度 第六年 项目 主营业务收入 净利润
表09 长期主营业务收入
编制单位：北辰文化传播有限公司
5540400 1650000 7603200 3950000 14479200 6250000 17573400 10700000 20786400 13200000 第七年 第八年 第九年 第十年 1031400 84903.3108 1375200 716463 1719000 877164.75 2062800 1196641.71 2446200 1495247.49 第二年 第三年 第四年 第五年 25000000
主营业务收 入
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20000000 15000000
系列1
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一、工程建设材料
（一）房建（包括房顶、雕花窗、月亮门、圆木支柱、木栏杆等的设计） （二）设备安装工程（安装设备的管线敷设、绝缘、保温、刷油等工程） （三）装饰装修工程（建筑物室内外环境装饰美化工程及装饰装修等工程）
1.庭院绿化、盆栽植物
2.仿实木地板及踢脚线（室内用） 3.红砖围墙及地板（室内外）
二、办学用品
办学所需购买物有空调、办公用品、学生桌椅、围棋、组合柜及茶几、教学棋具、书架、老师桌椅等
藏书阁典籍分为经史子集四个部类，共90个小类别，包括：
【经部】
周易 | 尚书 | 诗经 | 周礼 | 仪礼 | 礼记 | 左传 | 公羊传 | 穀梁传 | 论语 | 孟子 | 尔雅 | 大学 | 中庸
【史部】
史记 | 汉书 | 后汉书 | 三国志 | 晋书 | 宋书 | 南齐书 | 梁书 | 陈书 | 魏书 | 北齐书 | 周书 | 南史 | 北史 | 隋书 | 旧唐书 | 新唐书 | 旧五代史 | 新五代史 | 宋史 | 辽史 | 金史 | 元史 | 明史 | 清史稿 | 唐才子传 | 大唐新语 | 资治通鉴 | 续资治通鉴 | 战国策 | 贞观政要 | 古烈女传 | 徐霞客游记 | 大唐西域记 | 荆楚岁时记 | 通典 | 东观汉记 | 前汉纪 | 后汉纪 | 吴越春秋 | 竹书纪年
【子部】
小说 | 兵家 | 诸子 | 杂家 | 类书 | 笔记 【集部】
诗词歌赋 | 诗词典故 | 人物传奇 | 全唐文 | 太平广记 | 昭明文选 | 李白全集 | 苏轼集 | 嘉祐集 | 栾城集 | 文心雕龙 | 诗品 | 诗话 | 词话 | 戏曲 | 王右丞集笺注 | 虞初新志 | 苕溪渔隐丛话 | 全上古三代文 | 全汉文 | 全后汉文 | 全三国文 | 全晋文 | 全宋文 | 全后魏文 | 全北齐文 | 全隋文 | 唐文拾遗 | 唐文续拾 | 焚书 | 阅微草堂笔记 | 乐府诗集 | 列朝诗集 | 明词综 | 元诗集 |
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元散曲 | 元戏文 | 元杂剧 | 金元词 | 全宋词 | 全宋诗 | 全唐诗 | 先秦诗
其中也会杂录一些近现代国学大家的经典解读作品。由于目前资金有限，无法收录太多书目，但仍争取每个分类至少有三本书。随着日后各项规模的逐渐扩大，还将购买中医类，中华传统武术类等部类的书籍。总藏书量记1000余册，供大家学习。图书可外借，前提是必须是本书院学生。
三、采购物品的图片及具体规格要求
（一）行政管理所需
文件柜图片出自长沙乐宝办公家具有限公司
为木纹组合柜
规格：260*175*45cm
茶几图片出自长沙强泰办公家具厂 规格：150*75*42cm
办公桌图片出自长沙美邦实业有限公司 规格：160*85*70cm
办公椅图片来自长沙强泰办公家具厂
（二）教学用品
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教授书本课时老师所用讲台 规格：155*75*70cm
教师用椅
教师用书法长桌 规格：185*90*70cm
老师用的文房四宝
围棋盘与棋子，棋子要求为石头的
学生用棋桌
规格：100*100*60cm
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教师教学所用棋盘
（三）学员用品
学生用木凳
学生用课桌
规格：120*60*60cm
（四）其他
每间室内放一盆吊兰、芦荟，办公门外放两盆肉桂
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成年男学生服 成年女学生服
少儿学生服
教师服装
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第八部分 财务分析
8.1资金分析
融资形式 ：银行贷款，个人投资，以及其他企业赞助等 资金来源 ：个人投资70% 银行贷款20% 其他10%
1——个人投资；2——银行贷款；3——其他
资金筹备比例图123资金一部分自筹，降低了公司的运营风险；同时借助于银行贷款有利于资金的流通和运转，提高了资本回报率；10%的资金来源于社会各界关心国学发展的人士的资助。
资本退出 ：尽管我公司有众多的有利条件，同时我们也有信心将它发展壮大下去，但也不排除有万一失败的可能。因此，我公司草创的初期早已全面考虑好了投资者在各种情况下的资本退出方案，保证将投资的风险降到最低，努力扩大投资收益，确保大家的利益。
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8.2财务预算
表01 知行学府第一年财务预算一览表
编制单位：北辰文化传播有限公司金额 单位：元
建筑工程 工 程 造 价 335522.08 设备安装 租金 房建费 空调（8台） 室外环境装饰 150元/平方米*年 90元/平方米 15元/平方米 90000 150000 24600 25000 44100 1822.08 装饰装修 木地板 红砖围墙及地板（室外 物品采购 65117 办 学 老 公生 围 组合柜 教学 花及 书 藏 师桌 用 桌 棋 及茶几 棋具 花瓶 架 书 椅 品 椅 2508012644401700 390 3680 1192 1620 0 75 0 0 老师用笔墨 学生所用笔墨 老师所穿汉服 学生所穿汉服 纸砚及书籍 纸砚及书籍 1500 1250 待定 待定 赠送礼物 5000 营销费用 245000 网 报 纸 络 KT板 劳动人传 单 海 报 杂 志 电 户外招牌 员工资 台 30025000 100000 5000 10000 3000 00 营销现场活动及其他5000+2000=7000 费用 参加“天天向上” 15000 文学讲坛及文学交流5000*9=45000 会 月基本工 提 成 奖 励 资 教职员工 行政管理人员 2200 1000 15000 945639.08 总费用 职工薪酬 300000 水电等日常开支 总费用 1%的12000 2272提成 （4000每期） 00 待定 4800 76800
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表02 利润表
编制单位：北辰文化传播有限公司 第一年度 金额单位：元
项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 管理费用 财务费用 二、利润总额 营业税金及附加 三、净 利 润 年数 1031400 465756.08 300857.6092 245000 84903.3108 / 84903.3108 上年数 0 0 0 0 0 0 0
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表03 资 产 负 债 表
编制单位:北辰文化传播有限公司
单位:元
资 产 期末余额 年初余负债和所有者权益 期末余额 流动负债： 短期借款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 200000 300000 0 9500 年初余额 0 0 0 0 流动资产： 货币资金 599360.90 流动资产合计 599360.90 非流动资产： 固定资产 285749.00 8 0 0 0 无形资产 开发支出 商誉 0 0 0 流动负债合计 所有者权益 实收资本 盈余公积 509500 800000 0 0 长期待摊费用 14287.450 4 递延所得税资0 其他非流动资产 资产合计
13980.66216 0 70922.64864 0 0 未分配利润 495005.8 568 1394403.0 所有者权益合计 884903.3108 0 负债及所有者权益1394403.3100
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表04 现金流量表
编制单位：北辰文化传播有限公司 第一年度 金额单位：元
项目 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 本期金额 1031400 1031400 400639.08 300857.6092 15000 245000 961496.6892 69903.3108 上期金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 三、总计现金流
700000 200000 100000 1000000 — 13980.66216 — 13980.66216 986019.33784 1055922.64864 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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