《财政学》习题库
经济管理学院财政学课题组
2008年4月
第一章 导 论
一、基本概念
财政学 实证分析 规范分析 公共部门 政府部门 税收 公债 购买支出 转让支出 隐性支出 公共企业部门 二、判断题
1.财政学是政治学的一个分支。（ ）
2.财政学也称为公共部门经济学，是以政府的收支活动及其对资源配置与收入分配的影响为研究对象。（ ）
3.私人部门经济是指由私人部门经济和混合经济共同组成，由市场机制和政府机制公共作用。（ ）
4.实证分析重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。（ ） 5.规范分析是对经济行为或政策手段的后果加以优劣评判的研究方法。（ ）
6.财政学研究的基本问题不包括政府的活动会对国民经济产生怎样的影响。（ ） 7.私人部门由个人、家庭和私人所拥有各类单位组成，并非单指个人和家庭。（ ） 8.公共部门可以通过税收、价格或使用费、公债等方式取得收入。（ ） 9.隐性收支包括税式支出、公共定价、政府担保和公共管制。（ ）
10.隐性收支不反映在收支账户上，预算外收支不反映在政府的预算收支帐上。（ ） 三、单项选择题 1.预算外支出属于（ ）
A、隐性支出 B、购买支出 C、 转移支出 D、政府担保 2.下列哪项不属于政府的隐性支出（ ）
A、税式支出 B、公共定价 C、政府担保 D、转移支出 3.财政学作为（ ）的一个特殊分支
A、经济学 B、政治学 C、 法学 D、自然科学 4.财政学研究的基本问题是一个社会中（ ）的关系以及二者之间的相互影响。 A、“公”与“私” B、企业与个人 C、 政府与企业 D、政府各部门 5.政府通过其权力规定的交易价格叫做（ ）
A、公共定价 B、政府担保 C、 转移支出 D、税式支出 6.政府为使借款者获得贷款，而向贷款者作的担保是（ ）
A、政府担保 B、公共定价 C、 转移支出 D、税式支出 四、多项选择题
1.下述（ ）单位属于政府部门？
A、卫生部 B、国有企业 C、军队 D、国有银行 2.公共部门内部分为（ ）
A、政府部门 B、公共企业部门 C、私人企业部门 D、行政部门
3.公共部门的收入方式包括（ ）
A、税收 B、 公债 C、使用费 D、股票 4.私人生产的组织形式包括（ ）
A、私人企业 B、私人商店 C、家庭农业 D、事业单位 五、思考题
1．财政学的基本特点是什么?研究哪些基本问题？
2．什么是公共部门？公共部门由哪些子部门组成，它们之间有何区别？ 3．税收和使用费是政府取得收入的两种手段，它们各有什么持点? 4．公共部门借款需求包含哪些具体内容：
5．购买支出与转让支出有何区别，举例说明两种不同性质的支出。
第二章 财政政策的目标
一、基本概念
福利经济学 资源配置 收入分配 帕累托效率 帕累托改进 生产效率 交换效率 产品组合效率 规则公平 起点公平 结果公平 贫困指数 二、判断题
1.生产效率只取决于现有的资源和技术，而与消费者的偏好无关。（ ）
2.当生产实现帕累托效率 时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。（ ）
3.当社会资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。（ ）
4.如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。（ ）
5.政府的微观目标包括资源配置和收入分配，宏观目标包括稳定和发展。（ ） 6.生产效率的条件是每一个人的产品边际替代率等于任何一个其他人的产品边际替代率。（ ）
7.结果公平强调生产结果在分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。（ ）
8.处于贫困线以下的人口占总数的比例是贫困指数。（ ）
9.罗尔斯主义只考虑人与人之间的对比关系，不考虑效用的水平。（ ）
10.必须同时满足生产、产品组合和交换三个效率才能说明一种资源配置状态是最优的。（ ）
三、单项选择题
1.产品组合效率要求满足（ ）条件。 A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
3．强调生产成果在分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系的是（ ）
A、结果公平 B、规则公平 C、起点公平 D、绝对公平 4．罗尔斯主义要（ ），不惜牺牲（ ）
A、公平，效率 B、效率，公平 C、效率，效率 D、公平，公平 5．交换效率要求满足（ ）条件。 A、每一产品的边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
6．如果有某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏，这种资源配置状态就是（ ）
A、帕累托效率 B、帕累托改进 C、生产效率 D、 交换效率 四、多项选择题
1.在一个两人社会中，如果甲的效用从原来的10单位增加到20单位，乙的效用从原来的5单位增加到7单位（ ）
A、功利主义认为社会福利增加了 B、功利主义认为社会福利减少了 C、罗尔斯主义认为社会福利增加了 D、罗尔斯主义认为社会福利减少了 2.下列属于交换效率条件的是（ ）
A、一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率 B、每一个人的产品边际替代率等于任何一个其他人的产品边际替代率 C、生产者方面的产品边际替代率等于消费者方面的产品边际替代率 D、消费者甲的边际替代率等于消费者乙的边际替代率 3.财政的微观目标包括（ ）
A、资源配置 B、 收入分配 C、稳定 D、发展 4.对公平的理解包括（ ）
A、绝对公平 B、规则公平 C、结果公平 D、 起点公平 五、思考题
1．生产效率的理论标准是什么?这—标准以哪些假定为理论前提? 2．产品组合效率的理论标准是什么?它以哪些假定为理论前提? 3．交换效率的理论标准是什么?它以哪些假定为理论前提？ 4．规则公平、起点公平与结果公平有什么区别？
5．在一个四人社会中，总收入为100．甲、乙、丙、丁四人的收入分别为10、20、30、40。画出洛伦茨曲线，并计算吉尼系数。
第三章 市场与计划
一、基本概念
完全竞争市场 市场缺陷 公共产品 外部效应 信息失灵 优值品 劣值品 政府缺陷 交易成本 二、判断题
1.消费者对某种产品的评价高于这种产品应有的评价，该产品被称为优值品。（ ） 2.完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。（ ）
3.福利经济学第一定理认为只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。（ ）
4.消费者对某产品的评价低于这种产品应有的评价，该产品被称为劣值品。（ ） 5.以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。（ ）
6.福利经济学第二定理认为任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。（ ） 7.完全竞争市场下，市场通过价格变化，自然而然会将资源的使用引导到符合生产效率的状态。（ ）
8.第二类市场缺陷是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷。（ ）
9.信息失灵是政府的根本性缺陷，公共决策程序的缺陷是技术性缺陷。（ ） 10.公共产品、外部效应、信息失灵和交易成本是的第一类市场缺陷。（ ） 三、单项选择题
1.完全竞争市场条件下，消费者A的产品边际替代率（ ）消费者B的产品边际替代率 A、等于 B、大于 C、小于 2.第一类市场缺陷是指（ ）
A、现实市场中不符合完全竞争假定条件的缺陷 B、完全竞争市场运行结果本身的缺陷 C、收入分配不合理的缺陷
D、资源配置不合理的缺陷 3.市场缺陷包括（ ）
A、外部效应 B、信息不灵 C、个人以权谋私 D、个人一心为公 4.下列不属于政府缺陷主要表现的是（ ）
A、信息不灵 B、工作人员以权谋私 C、公共决策不能反映所有人的愿望 D、交易成本 5.下列属于市场第二类缺陷的是（ ）
A、交易成本 B、收入分配不公 C、外部效应 D、公共产品 6.机械论的思想基础是（ ）
A、本位主义 B、机械主义 C、集体主义 D、个人主义 四、多项选择题 1.理想的政府是（ ）
A、拥有充分信息 B、 一心为公 C、 合理配置资源 公平 2.现实中政府的缺陷包括（ ）
A、信息失灵 B、 计划制定者的长官意志 C、偏好取向无规律 D、 判断是非的标准不稳定 3.市场经济的思想基础包括（ ）
A、个人本位 B、个人主义的价值观 C、集体本位 D、绝对福利观 4.下列属于福利经济学的基本定理的是（ ）
A、在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率 B、任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现
C、完全竞争市场将使不同产品在不同消费者之间的配置最终到达无差异曲线的切点上
D、完全竞争市场下，市场通过价格变化，自然而然会将资源的使用引导到符合生产效率的状态 五、思考题
1．在财政学中，实证分析要解决哪些问题? 2．理论实证分析与经验实证分析所有何联系与区别?
3．市场缺陷表现在哪些方面?第一类市场缺陷与第二类市场缺陷有什么区别? 4．政府缺陷主要表现在哪些方面?
5．假定在完全竞争市场上，某产品的需求曲线为P＝－0.4Q+100，供给曲线为P＝0.6Q，该产品的有效率的产出量应是多少?假定政府采取某种干预措施，使得该产品产量为60，效率损失是多少？
第四章 政府与消费
一、基本概念
公共产品 私人产品 混合产品 非竞争性 非排斥性 税收成本 二、判断题
1.公共产品必须由政府来组织生产。（ ）
2.私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（ ）
3.不同的个人消费等量的公共产品并不一定获得等量的利益。（ ） 4.私人生产的产品一定是私人产品。（ ）
5.能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。（ ） 6.私人产品具有外部效益的产品兼有公共产品和私人产品性质。（ ） 7.混合产品收费标准应高于内部边际效益。（ ）
8.消费过程中具有非竞争性和非排他性的产品是公共产品。（ ）
9.具有外部效益的产品既不能通过公共提供的方式，也不能通过市场提供的方式。（ ） 10.收费成本取决于税务机关的管理水平，税制的复杂程度和征收难度。（ ） 三、单项选择题
1.下列有关混合产品社会需求曲线表述正确并完整的是（ ）
A、它是个人需求曲线的横向加总 B、它是个人需求曲线的纵向加总 C、它与个人需求曲线重合 D、它包含了A、B两项 2.下列关于公共产品说法错误的是（ ）
A、不同的个人消费等量的公共产品不一定获得等量的利益 B、公共产品具有排他性
C、公共产品有地域（空间）范围的限制 D、一种产品的非排斥性不是绝对的 3.教育属于（ ）
A、公共产品 B、私人产品 C、特殊产品 D、 混合产品 4.下列关于混合产品的提供方式说法正确的是（ ）
A、市场提供与公共提供相结合的方式 B、公共提供的方式
C、市场提供的方式 D、 市场和政府之外的第三种方式 5. （ ）是制定适当财政政策的重要环节
A、个人的偏好 B、合理评价内部效益的大小 C、政府补贴的量 D、合理评价外部效益的大小 6.混合产品的收费标准应（ ）内部边际效益
A、高于 B、等于 C、 低于 四、多项选择题
1.下列关于混合产品提供说法正确的是（ ）
A、全部由政府出钱 B、外部效益部分政府出钱 C、全部由个人通过支付使用费方式补偿 D、内部效益部分个人出钱 2.下列关于公共产品说法正确的是（ ）
A、公共产品有地域（空间）范围的限制 B、 一种产品的非排斥性不是绝对的
C、不同的个人消费等量的公共产品不一定获得等量的利益 D、公共产品具有排他性
3.下列关于私人产品的说法正确的是（ ）
A、不同的个人消费等量的私人产品不一定获得等量的利益
B、当消费者消费某消费品时会影响其他消费者同时从该产品中获得利益，其他人不能同时消费这一产品
C、在产品的消费中，能够通过某种方式将某些消费者排斥在该产品的消费利益之外，能够做到不让某个消费者消费该产品 D、私人产品一般是政府免费提供的产品 4.下列说法正确的是（ ）
A、私人一般应由市场提供 B、 公共产品只能以公共提供的方式进行消费 C、公共产品只能由市场提供 D、私人产品市场不能做，应该由政府来做 五、思考题
1．什么是公共产品，为什么公共产品通常必须采用公共提供的方式？
2．公共产品有效配置的理论标淮是什么?公共产品的公共提供是否能保证效率的实现?为什么?
3．对于具有非竞争性和非排斥性不完全的产品或服务，在选择其消费方式时应考虑哪些主要因素？
4．对于有外部效益的产品或服务应采取怎样的提供方式才能较大程度地满足效率要求? 5．为什么公共提供私人产品会造成较大的效率损失?
第五章 政府与生产
一、基本概念
垄断 自然垄断 科斯定理 庇古税 信息不对称 公共定价 价格管制 二、判断题
1.将大企业分割成若干个相互竞争的小企业并不是解决自然垄断的良策。（ ）
2.自然垄断是政府对生产进行干预的核心领域，是政府有理由参与生产的首选目标。（ ） 3.对于因规模经济使得在某一地区内形成单一或少数几家大企业控制区域市场情况下的治理措施是消除地区间竞争的行政障碍，促进地区间竞争，扩大统一市场容量。（ ） 4.由于消费者不了解产品的真相，生产者往往用不正当的手法使消费者高估产品的价值，使得需求曲线偏离实际状态，导致产品偏离组合效率，造成效率损失。（ ） 5.公共管制所产生缺陷可能会大于他要纠正的市场缺陷。（ ）
6.以权谋私是指公共管制所花费的成本高于履行这一职能的必要限度。（ ）
7.科斯认为，对于存在外部效应的产品，只要产权有明确的归属，市场机制就能有效地运行，政府就没有干预的必要。（ ）
8.共同资源问题可通过公共管制的方法来解决。（ ）
9.产业的互补性是指一个企业或一个产业的发展，所产生的双向影响。（ ） 10.集中计划的公共生产能解决信息失灵问题。（ ） 三、单项选择题 1.科斯定理是指（ ）
A、公共管制所产生缺陷可能会大于他要纠正的市场缺陷
B、对于存在外部效应的产品，只要产权有明确的归属，市场机制就能有效地运行，政府就没有干预的必要。
C、由于消费者不了解产品的真相，生产者往往用不正当的手法使消费者高估产品的价值，使得需求曲线偏离实际状态，造成效率损失
D、当企业规模超过一定限度时，规模经济会转化为规模不经济 2.共同资源问题可通过（ ）的方法来解决。
A、拍卖许可证 B、私人生产 C、 庇古税 D、公共管制 3. （ ）是指一个企业或一个产业的发展，所产生的双向影响。
A、公共管制 B、拍卖许可证 C、产业的互补性 D、公共生产 4.产业的互补性的解决办法是（ ）
A、拍卖许可证 B、产业重组 C、 私人生产 D、庇古税 5. （ ）是指政府通过税收筹集资金，并免费或部分免费地向公众提供产品或服务。 A、私人提供 B、公共管制 C、 公共生产 D、 公共提供 6.公共生产的目的是（ ）
A、通过生产资料公有化、创造的利润归全民所有，解决贫富不均问题 B、政府通过税收筹集资金，并免费或部分免费地向公众提供产品或服务
C、主要考察政府花了多少钱，受益人是谁，支出项目所产生的利益在社会成员之间是如何分布的
D、主要考察税收收入主要是从哪里来的，哪些人负担的多，哪些人负担的少 四、多项选择题
1.在现实的市场中，（ ）会使得生产者不能将资源达到最有效的配置。
A、垄断 B、生产者信息不灵 C、信息不对称 D、生产中的外部效应 2.治理垄断的方式包括（ ）
A、向垄断企业征收超额的税收 B、公共定价 C、公共生产 D、 反垄断立法 3.自然垄断行业的特征包括（ ） A、自然垄断行业生产处于成本递减阶段
B、政府根据垄断企业的边际成本规定其产品的价格
C、产品成本中固定成本所占比重非常大，变动成本的比重很小。 D、通常具有较强的地域性，即异地的同类企业难以同本地的企业展开竞争 4.科斯定理的应用必须满足下列哪些条件之一（ ）
A、外部效应涉及的当事人很少 B、政府机构的低效率 C、外部效应具有一定的可排斥性 D、管制者的偏好缺陷 五、思考题
1．生产过程中存在哪些市场缺陷，政府可通过哪些方式来干预生产?
2．假定某种产品处于竞争市场中，该产的的需求曲线为P＝一aQ ＋b，边际成本曲线为P=cQ+d，外部边际成本为E＝eQ，求外部成本所造成的效率损失。如果政府打算通过向每一单位产品征收一个给定的税额的方式来使外部成本内部化，这一税额应为多少？ 3．什么是自然垄断？有何特征？
4．如何解决生产者与消费者之间的信息不对称？
5．假定某种产品处于垄断市场中，它的需求曲线为P＝—aQ＋b，边际成本曲线为P=cQ + d ,求垄断的效率损失。如果政府打算通过价格管制的方式来消除这一损失，规定的价格应为多少？
第六章 政府与分配
一、基本概念
社会保障体系 强迫储蓄 现收现付制 完全基金制 社会救济 社会保险 二、判断题
1.政府进行收入再分配的影响如何取决于政府如何制定社会保障体系的收入和支出政策。（ ）
2.政府通过税收政策调节收入份配，使得社会成员之间税后的收入差距扩大。（ ） 3.所得税可以比较方便的实行累进税率，因此，可以比较有效地达到收入再分配的目标 。（ ）
4.向财产征税可以在一定程度上调节收入差距。（ ）
5. 社会保险的实质是让高收入的人去保障低收入的人的生活。（ ）
6.政府通过社会保障体系强制地要求每一个人将其收入的一定比例储蓄起来，以便在他们丧失劳动能力时能够保证自己的基本生活需要。（ ） 7．社会救济具有强制性，有收入再分配的含义。（ ） 8.现收现付制的特征是下一代人承担了本代人的养老金。（ ）
9.在完全基金制下养老保险初创时期已退休或接近于退休的人是受益者。 （ ） 10.社会保障有两种分配制度：现收现付制与完全基金制。（ ） 三、单项选择题
1.不具有收入再分配性质的社会保障形式是（ ）
A、社会救济 B、强迫储蓄 C、社会保险 D、医疗福利 2.政府强迫储蓄的实质是（ ）
A、让高收入的人去保障低收入的人的生活 B、让每个人去保障自己的生活 C、让社会全体成员去保障低收入的人的生活 D、以上表述都不正确 3.政府通过社会保障进行的收入再分配的目的是（ ）
A、通过生产资料公有化、创造的利润归全民所有，解决贫富不均问题 B、政府通过税收筹集资金，并免费或部分免费地向公众提供产品或服务
C、通过强制性和自愿性相结合的方式，对收入进行再分配，保障社会每一位成员的基本生活水平
D、主要考察税收收入主要是从哪里来的，哪些人负担的多，哪些人负担的少 4.在集中计划的公共生产体制中，被认为是经济快速发展的必要条件（ ）
A、高增长 B、公平 C、 绝对平均 D、 高积累
5. （ ）的实质是让高收入的人去保障低收入的人的生活。
A、强迫储蓄 B、社会救济 C、社会保险 D、公共提供 6. （ ）的特征是下一代人承担了本代人的养老金。
A、现收现付制 B、完全基金制 C、代际积累制 D、合并付费制 四、多项选择题
1.下列关于社会保障制度说法错误的是（ ） A、完全基金制的特征是下一代人承担了本代人的养老金
B、现收现付制的特征是用本代人自己的养老缴款来支付他们自己退休后的养老金 C、在完全基金制下养老基金初创时的退休者是收入再分配的受益者 D、在现收现付制下养老保险初创时期已退休或接近于退休的人是受益者 2.公共提供的收入再分配可以从（ ）来考察
A、税收政策 B、公共收入 C、转移支付 D、公共支出 3.政府进行收入再分配的主要内容有（ ）
A、社会救济 B、公共管制 C、 强迫储蓄 D、社会保险 4.收入差距产生的原因有（ ）
A、天然禀赋 B、他人帮助 C、个人偏好 D、运气 五、思考题
1.政府可以通过哪些方式来影响收入分配?
2．为什么在税收是累进的情况下政府提供的公共产品对收入再分配的影响仍然可能是中性的．或者是有利于高收入阶层的?
3．社会救济、强迫储蓄和社会保险分别针对的是哪些市场缺陷?这三种方式在政策有什么特点?
4．现收现付制与完全基金制有什么区别？从现收现付制向完全基金制的过渡对收入分配会产生怎样的影响?
5.你认为市场竞争条件下的公共生产是否能够使得社会收入的分配状况较为公平？为什么？
第七章 税收概论
一、基本概念
课税权主体 所得税 商品流转税 中央税 地方税 纳税人 财产税 比例税率 累进税率 累退税率 税率 单一税 复合税 课税环节 二、判断题
1.比例税率是对所有课税对象都按照同一比例课征的税率，其边际税率为常数。（ ） 2.单一环节的税收是指在商品和收入的循环中只在某一个课税环节上进行课征的税收。典型的多环节商品流转税例子是周转税和增值税。（ ） 3.在现代社会中，各国的税制结构都采用复合税制。（ ）
4.税收的节约与便利原则着眼于整个社会中公共产品与私人产品的组合效率；税收的充分与有弹性原则着眼于对公共产品的生产效率。（ ）
5.受益原则认为各人所承担的税负应与他从政府公共服务活动中获得的利益相一致。（ ） 6.根据课税对象的不同，可以将税收分为所得税、商品流转税和财产税。（ ） 7.课税权主体是指通过行政权利取得税收收入的政府及其征收机构。（ ）
8.税收的原则包括税率原则、公平原则、国民经济原则以及经济稳定和增长的原则。（ ） 9.客观说认为应以能客观的观察并衡量的某种指标来作为衡量负担能力的依据。（ ） 10.不论课税对象是所得、商品还是财产，都必须用货币单位作为计量单位。（ ） 三、单项选择题
1.下列各项中不属于税制要素的是（ ）
A、课税权主体 B、税率 C、税目 D、计税单位
2. （ ）是以流通过程中的商品和劳务为课税对象的税收。
A、商品流转税 B、财产税 C、所得税 D、契税 3.按照边际税率的变动情况，可将税率分为（ ）
A、名义税率和实际税率 B、平均税率和边际税率
C、比例税率和累进税率 D、比例税率、累进税率和累退税率 4.以课税对象的分类来考察税制结构，可以分为单一税制和（ ）
A、所得税制 B、复合税制 C、间接税制 D、多项税制 5.税收的效率原则要求充分且有弹性、节约与便利、（ ）
A、均等牺牲 B、比例牺牲 C、中性与矫正 D、公平与公正 6.按照课税权主体的不同，税收可划分为（ ）
A、中央税和地方税 B、买方税和卖方税 C、从价税和从量税 D、本国税和外国税 四、多项选择题
1.一般来说课税对象可分（ ）
A、所得 B、 商品 C、成本 D、财产 2.房产税是对（ ）征税
A、土地的价值 B、土地的面积 C、房地产的价值 D、房地产的面积 3.按照课税对象分类，可将税收分为（ ）
A、所得税 B、商品流转税 C、农业税 D、财产税 4.税收原则包括（ ）
A、资源配置原则 B、效率原则 C、公平原则 D、 经济稳定和增长的原则 五、思考题
1.为了实现效率目标，税收应贯彻哪些原则？
2.亚当·斯密这样阐述他的平等原则：“一国国民，都必须在可能的范围内，按照各自能力的比例，即按照各自国家保护下享得的收入比例，缴纳国赋，维持政府。一个大国的各个人须缴纳政府费用，正如一个大地产的公共租地者须按照各自在该地产上所受到利益的比例，提供他的管理费用一样。所谓赋税的平等或不平等，就看对于这种原则是尊重还是忽视。”斯密主张的是受益原则还是能力原则？
第八章 税收与效率
一、基本概念
税收的超额负担 收入效应 替代效应 中性税收 扭曲性税收 补偿的需求曲线 二、判断题
1.替代效应是指在相对价格不变的情况下，因个人收入发生变化而对个人福利水平所产生的影响。（ ）
2. 中性税收是指产生超额负招的税收称为扭曲性税收。（ ）
3. 反弹性法则表明，一种商品的需求弹性越小，征税的潜在扭曲效应也就越大。（ ） 4.决定预算约束线斜率的是工资率，决定其位置高低的是与劳动无关的收入水平。（ ） 5.所得税将改变实际工资率、也会对收入与休闲的选择产生扭曲性影响。（ ） 6.替代效应与收入效应是两种同时存在的方向相反的客观效应。究竟哪一种效应占主导地位，需视具体的纳税人的偏好而定。（ ）
7.所得税税对消费品选择的影响视税收政策而定。（ ）
8.现实中，绝大多数税收对资源配置效率都有扭曲性影响，产生税收的超额负担，只是表现的方面不同。（ ）
9.若课税时允许的折旧扣除与实际发生的折旧扣除一致，则税收对投资的影响是中性的。（ ）
10.税收理论认为可以用补偿的需求曲线计算税收的超额负担。（ ） 三、单项选择题
1. （ ）是指在个人收入水平不变的情况下，因相对价格的变化而产生的对个人福利水平的影响。
A、收入效应 B、公平效应 C、替代效应 D、 溢出效应 2.由税收的替代效应引起的纳税人福利的减少称为（ ）。
A、税收的超额负担 B、税收的溢出效应 C、税收的超额损失 D、税收的收入效应 3.不产生超额负担的税收称之为（ ）。
A、扭曲性税收 B、公平税收 C、效率税收 D、 中性税收 4. （ ）将改变实际工资率、也会对收入与休闲的选择产生扭曲性影响。
A、所得税 B、商品税 C、 财产税 D、赠与税 5. 税收对储蓄选择的影响取决于纳税人对消费时间的偏好、税制的累进性以及（ ）。 A、税收公平原则 B、纳税人的个人能力 C、纳税人的收入水平 D、税率
6.税收对投资的影响主要是通过对（ ）的影响来实现的。
A、税率 B、投资收益率 C、课税对象 D、利润率 四、多项选择题
1.下列关于税收的超额负担说法正确的是（ ）
A、由税收的替代效应引起的纳税人福利的减少称为税收的超额负担 B、税收的超额负担产生于收入效应 C、税收的超额负担是因税收改变了相对价格 D、是消费者失去的而政府也没得到的额外效率损失 2.影响税收超额负担的因素有（ ）
A、补偿需求曲线的弹性 B、税率 C、课税对象 D、课税主体 3.收入与休闲的满意组合取决于（ ）
A、人们对休闲与收入的偏好 B、工资率 C、与劳动无关的收入水平 D、税率 4.税收对储蓄选择的影响取决于（ ）
A、税率高低 B、纳税人对消费时间的偏好 C、税制的累进性 D、纳税人的收入水平 五、思考题
1．税收超额负担是如何产生的？
2．税收超额负担的大小由哪些因素决定？怎样设计税制有助于减少税收的超额负担？ 3．税收对劳动供给会产生怎样的影响?什么样的税收政策有助于增加劳动供给? 4．税收会怎样影响个人储蓄行为?
5．政府应如何通过税收政策来鼓励个人与企业的投资行为？
第九章 税负的转嫁与归宿
一、基本概念
纳税人 负税人 税收负担 直接负担 间接负担 税负归宿 税负转嫁 前转嫁 后转嫁 税收资本化 二、判断题
1.纳税人是指税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。负税人则是指实际承担税负的单位和个人。（ ）
2.税负转嫁是指纳税人在市场交易过程中，通过变动收入的方式将其所缴纳的税款，部分或全部转由他人负担的一种经济现象。（ ）
3.需求弹性大，税收超额负担小；需求弹性小，税收超额负担大。（ ） 4.买卖双方负担多少税负取取决于各自的弹性外，还取决于谁是纳税人。（ ）
8.公债的主要投资者可以分为个人、各种信托基金、银行、金融机构和外国投资人。（ ） 9.对于一些投资小、建设周期短、见效快的项目可以通过公债来筹集资金。（ ） 10.外债主要可以通过三个指标来衡量----债务率、外债偿债率和外债负担率。（ ） 三、单项选择题
1.公债按发行主体可分为（ ）
A、国内公债和国外公债 B、 政府部门公债和公共企业部门公债 C、生产性公债和非生产性公债 D、 固定利率公债和浮动利率公债 2.公债按经济用途可分为（ ）
A、国内公债和国外公债 B、 政府部门公债和公共企业部门公债 C、生产性公债和非生产性公债 D、固定利率公债和浮动利率公债 3.公债的主要的发行方式是政府直销方式和（ ）
A、金融机构直销 B、公开招标 C、事业单位直销 D、金融机构承销 4．公债的偿还方式包括直接偿还法，市场购销法和（ ）
A、调换偿还法 B、轮次偿还法 C、 抽签偿还法 D、 比例偿还法 5.根据支出受益年限的不同，将政府部门的支出分为经常性支出和（ ）来进行考察。 A、资本性支出 B、 购买性支出 C、 转移性支出 D、 社会保障支出 6. （ ）是指债务发行额占当年财政支出或中央财政支出的比重。
A、公债的负担率 B、债务依存度 C、 偿债率 D、负债率 四、多项选择题
1.关于公债的分类正确的是（ ）
A、国内公债和国外公债 B、政府部门公债和公共企业部门公债 C、生产性公债和非生产性公债 D、 固定利率公债和浮动利率公债 2.决定公债利率高低的因素有（ ）
A、市场利率的高低 B、政府的信用
C、公债的面值 D、社会资金的供给量 3.影响公债发行规模的因素有（ ）
A、生产力发展水平 B、公债的用途 C、私人部门的资金需求 D、公共部门使用资金的效率 4.下列关于公债与税收的区别说法错误的是（ ） A、公债筹资以提供公共产品实际上意味着延期的税收
B、税收筹资方式至少为社会的选择提供了一种成本效益比较的权衡体制，这有助于使社会决策受到资源配置效率的约束
C、公债筹资把公共产品的受益和成本分担分割成为两个不同的时期，使受益者与成本负担者变得不一致，现在的社会成员免费享用了公共产品所带来的效益，却不承担这一产品的成本
D、税收筹资其公共产品的受益者和成本分担者一般来说是不一致的 E、公债筹资其公共产品的受益者和成本分担者一般来说是一致的 五、思考题
1.公债理论要研究的主要问题是什么’ 2. 公债的负担有哪几种? 3.公债的发行条件包括哪些? 4. 简述公债规模的效率指标 5.什么情况下公债会给后代造成负担
第十二章 收费与价格
一、基本概念
行政性收费 事业性收费 自然垄断 价格管制
二、判断题
1.行政性收费主要包括管理型收费和财政型收费两种类型。（ ）
2.管理型收费的目的是履行收费主体的行政管理职能，是一种“以费促管”型的收费。（ ） 3.证照性收费、界定性收费和惯例性收费都是属于财政型收费。（ ）
4.事业性收费是指非营利的事业单位及其类似机构在社会公共服务中，依照有关政策规定收取的费用。（ ）
5.乱收费的重要原因在于收费管理体制和财政体制存在严重的缺陷，不能有效约束收费行为致使收费规模不断扩大。（ ）
6.我国自然垄断行业中的企业大部分都是集体企业。（ ）
7.我国现行政府收费存在的问题有收费管理缺乏统一标准，收费标准制订不合理。（ ） 8.公路养路费是属于补偿性收费，而公路运输管理费是属于集资性收费。（ ） 9.事业性收费有三种不同目的和性质的收费---补偿性收费、公益性收费和福利性收费。（ ）
10.财政型收费是“以费促管”型的收费，管理型收费是“以权取利”型的收费。（ ） 三、单项选择题
1.行政性收费主要包括（ ）和财政型收费。
A、规范性收费 B、 管理型收费 C、惩罚性收费 D、调节性收费 2. （ ）是指国家机关及其授权单位在行驶国家管理职能中依法收取的费用。 A、管理型收费 B、 规范型收费 C、财政型收费 D、行政性收费 3.根据现行情况，财政型收费可分为补偿性收费和（ ）
A、集资性收费 B、 规范型收费 C、财政型收费 D、行政性收费 4.乱收费存在的重要原因在于（ ）
A、财政资金配置方面的问题 B、信息失灵 C、收费管理体制和财政体制存在着严重的缺陷 D、 收费造成效率损失 5.下列属于惯例性收费的是（ ）
A、土地管理费 B、登记注册费 C、排污费 D、 护照收费 6．下列费用属于补偿性收费的是（ ）
A、排污费 B、公路管理费 C、公路养路费 D、 机场建设费 四、多项选择题
1.事业性收费可以分为（ ）
A、补偿性收费 B、 福利性收费 C、公益性收费 D、调节性收费 2.根据管理目标的不同，管理型收费可细分为（ ）
A、界定性收费 B、 惯例性收费 C、 调节性收费 D、规范性收费 E、惩罚性收费 3.行政收费主要包括哪些类型（ ）
A、事业性收费 B、管理型收费 C、规范性收费 D、财政型收费 4.下列费用属于界定性收费的是（ ）
A、无线电频率占用费 B、 排污费 C、土地管理费 D、仲裁费 五、思考题
1.如何认识我国的行政性收费与事业性收费？两者有何区别？ 2.我国行政性收费的种类及相应的收费标准是什么？ 3.你对我国当前的乱收费问题有何认识？
4.当前我国自然垄断行业的价格政策存在哪些主要问题？ 5.你对当前在我国自然垄断行业中重建价格机制有何看法？