荆州长江会计培训中心 借:制造费用 3760
贷:应付职工薪酬/工资 3760
四 固定资产日常处理
修改系统时间为2011年12月25日，2011年12月25日,以903身份进入系统进行日常处理, 1、12月21日，财务部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。 借:固定资产 1500
贷:银行存款 1500
2、12月23日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值“200000”元，累计折旧45000元。 借:管理费用 15870 管理费用 7745.25
贷:固定资产 15870 累计折旧 7745.25
3、12月25日，计提本月折旧费用。在折旧清单界面可以按下CTRL+ALT+G对折旧额进行修改. 借:管理费用/总 3333.47 销售费用 56.16 制造费用 207.68
贷:累计折旧 3597.31 4、12月25日，一车间毁损微机一台。 借:累计折旧 1349.92 固定资产清理 5140.08
贷:固定资产 6490
五 总账日常处理
2011-12-25日，以“马方九903”身份进行填制凭证及凭证查询操作，以“王晶九902”身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询、支票登记操作。以“陈明九901”身份过去进行审核、记账、账簿查询操作。(先以901身份进行基础设置,修改100202外币核算)
12月25日，采购部李平借转账支票一张，票号155，预计金额5000元，用于采购商品。 1、2日，销售部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付。（附单据一张） 借：销售费用（660103） 200 贷：库存现金（100101） 200
2、3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001） 借：库存现金（1001） 10000
贷：银行存款/工行存款（100201） 10000
3、5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1：6.9。（转账支票号ZZW001） 借：银行存款/中行存款（100202） 69000
贷：实收资本（4001） 69000 4、16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票ZZR003） 借：管理费用/招待费（660205） 1200
贷：银行存款/工行存款（100201） 1200
5、18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元。 借：管理费用/差旅费（660204） 2000 贷：其他应收款/应收个人款（122102） 2000 6、发放工资,转账支票ZZR004
地址:北京中路海联大厦6楼 联系人：付老师 27 电话：0716-8232632 13085105538
用友财务软件
借：应付职工薪酬 43460
贷：银行存款/工行存款 43460
7、固定资产毁损净损失,以903身份整理凭证,两个工资系统生成的作废凭证 借：营业外支出 5140.08
贷：固定资产清理 5140.08
二、出纳签字：902重新注册进行出纳签字，登记支票 三、审核凭证：901重新注册审核凭证，然后记账。
第九章 期末处理
一 供应链期末处理
2011年12月25日，以904身份进入企业门户进行期末处理。 1、采购系统月末结账，结账前一定先备份
2、销售系统月末结账。结账前一定先备份，有未开票的发货单，是否月末结账，是
3、库存系统月末处理：结账前一定要先备份，记得审核库存期初数据原料库硬盘未审核。 （1）对账：执行“财务核算” →与总账对账→12月，查看对账结果 商品名称 计算机 CPU芯片 入库 60 2 库存数量 出库 279 142 结余 161 560 存货核算系统数量 入库 60 2 出库 299 134 结余 141 568 备注 委托代销出库20未结算 假退料8盒 （2）月末结账：业务核算→月末结账→完成 4、存货系统月末处理：先备份
（1）期末处理：→业务核算→期末处理→系统自动计算存货成本→完成 904在存货核算系统记账，合并生成凭证 借：主营业务成本 72000
贷：库存商品 72000（因为配套用品库采用全月平均法，只能进行月末处理后，才能记账） （2）月末结账：业务核算→月末处理→月末结账→完成
（3）与总账管理系统对账：→财务核算→与总账系统对账→完成
二 应收应付期末处理
2011年12月25日，以901身份进入企业门户进行期末处理。
在采购、销售系统、库存、存货系统月末结账后，进行应收、应付的月末处理。
执行：其他处理→期末处理→月末结账→根据提示操作，应付中取消月结前全部制单。
三 工资期末处理
2011年12月25日，以901身份进入企业门户进行期末处理
试用版、教学版，12月末不能进行月末处理。1——11月，都可以进行月末处理，12月不能直接进行月末处理。要先进行年结
年结方法如下：
28 总课时:约20课时 授课:苏老师
荆州长江会计培训中心 先以账套主管身份进入系统管理→建立年度账（如以2011进入，建立2012年度账），然后以2012年1月，再以账套主管身份进入系统管理→结转年度账，→选择工资管理→自动完成工资年末结转。
四 固定资产期末处理
2011年12月25日，以901身份进入企业门户进行期末处理
12月25日，在总账记账完毕后，先进行对账：处理→对账，对账平衡就可以进行月末结账操作。 结账：处理→月末结账→由系统自动完成。一定要备份。
五 银行对账及期末处理
2011年12月25日，以902身份进入企业门户进行银行对账处理 1、银行对账期初：,以902王晶九身份进入系统
阳光公司银行对账的启用日期2011年12月01日，工行人民币户企业日记账调整前余额为442699.16元，银行对账单调整前余额为533829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款91130元。发生日期为11月1日，票号1234。在核销界面可以按下ALT+U进行反核销。
2、银行对账单 日期 2011-12-03 2011-12-06 2011-12-10 2011-12-14 结算方式 201 202 202 票号 XJ001 ZZR001 ZZR002 借方金额 99600 贷方金额 10000 60000 58500 以王晶九902身份进行银行对账操作。
六 总账期末处理
2011年12月25日，以903身份进入企业门户进行期末处理,以“马方”身份进行自动转账操作，以“陈明”身份进行审核、记账、对账、结账操作。
1、自定义结转
(1)根据短期借款期末余额计提短期借款利息，（短期借款年利率12%） 借：财务费用/利息支出（660301） QM（2001，月）*0.12/12 2000 贷：应付利息（2231） JG（） 2000 (2)转出进项税
借:转出未交增值税(22210105) QM(22210101,月,借) 122776.70 贷:应交税费/应交增值税(进项税额)(22210101) JG() 122776.70 (3)转出销项税
借:应交税费/应交增值税(销项税额)(22210106) QM(22210106,月,贷) 183999.50 贷:转出未交增值税(22210105) JG() 183999.50 (4)转出未交增值税
借:转出未交增值税(22210105) QM(22210105,月,) 61222.80 贷:未交增值税(222102) JG() 61222.80 (5)结转盘盈原材料,盘盈CPU芯片2盒,1200元/盒
借:待处理财产损益(190101) QM(190101,月,贷) 2400 贷:管理费用(600207) JG() 2400 2、填制凭证
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借:生产成本/制造费用(计算机) 7917.68
贷:制造费用/工资 7710.00 制造费用/折旧 207.68 3、期间损益结转 (1)生成收入凭证
借:主营业务收入 982350.00 营业外收入 2200
贷:本年利润 984550 (2)生成支出凭证
借:本年利润 863158.36
贷:主营业务成本 750200 销售费用/工资 8750 销售费用/办公费 200 销售费用/折旧 56.16 管理费用/ 53598.72 财务费用 2000 资产减值损失 -2386.60 营业外支出 5140.08 4、自定义转账分录,或者手工填制.
借:本年利润 (4103) QM(4103,月,贷) 1599391.64
贷:利润分配/未分配利润 (4104) JG() 1599391.64 5、期末对账 (1)固定资产对账
(2)库存与存货核算对账,存货核算与总账对账,包括库存商品及发出商品 (3)应收与总账对账(包括对账单及与总账对账) (4)应付与总账对账(包括对账单及与总账对账)
第十章 会计报表
一 会计报表基本概念
1、报表的格式状态和数据状态
UFO将报表制作分类两大部分来处理，即报表格式与公式设计工作和报表数据处理工作。这两部分的工作是在不同状态下进行的。
（1）格式状态：
在报表格式状态下进行有关格式设计的操作，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字：以定义报表的单元公式（计算公式）、审核公式有舍位平衡公式。在格式状态下所看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏，在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态不能进行数据的输计算等操作。
（2）数据状态：
在报表的数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等，在数据状态下不能修改报表的格式，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。单击格式/数据状态在两种状态下进行切换。
2、单元
单元是组成报表的最小单位。单元名称由所在行与列标识。
30 总课时:约20课时 授课:苏老师
荆州长江会计培训中心 （1）数值单元：数值单元用于存放报表的数据，在数据状态下输入。数值单元的内容可以直接输入，或由单元中存放的单元公式运算生成，建立一个新表时，所有单元的类型默认为数值型。
（2）字符单元：
字符单元也是报表的数据，也在数据状态下输入。字符单元的内容可以直接输入，也可由单元公式生成。
（3）表样单元
表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样。那么在其中输入的内容对所表页都有效。表样单元只能在格式状态下输入和修改。
3、组合单元
组合单元由相邻的两个或两个以上的单元组成，这些单元必须是同一种单元类型（表样、字符、数值），UFO在处理报表时将组合单元视为一个单元，组合单元的名称可以用区域的名称或区域中的任何一个单元的名称来表示。
4、区域
区域由一张表页上的相邻单元组成。自起点单元至终点单元量个完整的长方形短阵，区域是二维的，最大的区域是整个表页，最小的区域是一个单元。起点单元终点单元之间用“：”连接。
5、表页
一个UFO报表最多可容纳99999张表页，一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同，表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标”。如当前表的第2页，表示为@2.
6、二维表和三维表
确定某一数据位置的要素称为“维”，在一终有方格的纸上填写一个数。这个数的位置可通过行和列来描述，那么空上表就是二维表。
如果将多个相同的二维表叠在一起，要从这个多个二维表中找到某一个数据，则需要增加一个要素，即表页，这一叠表称为三维表。
如果将多个不同的三维表放在一起，要从这多个三维表中找一个数据，又需要增加一个要素。即表名。三维表的表间操作即为“四维运算”。因此，在UFO中要确定一个数据的所有要素为<表名>、<列>、<行>、<表页>，如利润表的第2页的C5单元，表示为“利润表->@2
7、固定区和可变区
固定区指组成一个区域的行数和列数是固定的数目。可变区是组成一个区域的行数或列数是不固定的的数字，可变区的最大行数最大列数是在格式设计中设定的。在一个报表中只能设置一个可变区。
有可变区的报表称为可变表。没有可变区的报表称为固定表。 8、关键字
关键字是一种特殊的单元，它是是以总账联系的桥梁,可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。关键字的显示位置在格式状下设置，关键字的值则有数据状态下输入。每个报表可以定义多个关键字。
二 编制会计报表
2011年12月25日,以901身份进入UFO报表,新建报表.及生成报表. 1、货币资金表
货币资金表
编制单：阳光公司 年 月 日 单位：元
项目 库存现金 银行存款 合计 行次 1 2 3 年初数 QC（“1001”，，年，，，） QC（“1002”，，年，，，） =C4+C5 期初数 QC（“1001”，，月，，，） QC（“1002”，，年，，，） =D4+D5 期末数 QM（“1001”，，月，，，） QM（“1002”，，月，，，） =E4+E5 地址:北京中路海联大厦6楼 联系人：付老师 31 电话：0716-8232632 13085105538
用友财务软件
其他为表样单元
制表人： 字符单元
财务主管： 字符单元
(一)、定义报表单元公式、审核公式 （1）、定义单元公式 C4=QC（“1001”，月，，，，，，） D4=QM（“1001”，月，，，，，，） C5=QC（“1002”，月，，，，，，） D5=QM（“1002”，月，，，，，，） C6=C4+C5 D6=D4+D5 （2）、定义审核公式
在格式状态下，→数据→编辑公式→审核公式
C6=C4+C5 MESS “期初货币资金总额”<>“期初现金及银行存款合计数”回车 D6=D4+D5 MESS “期末货币资金总额”<>“期末现金及银行存款合计数”回车 （3）、定义舍位平衡公式
在格式状态下→数据→编辑公式→舍位平衡公式 在数据表中输入SW1（舍位表1），在舍位范围中输入C4：D6 在舍位数中输入3位，→在平衡公式中输入 C6=C4+C5， D6=D4+D5
注意：一条公式一行，各公式之间用“逗号”隔开，最后一条公式不能有逗号，否则公式无法执行，舍位公式中只能使用“+”、“-”符号，不能使用其他运算符及函数。等号左边只能为一个单元，（不带页号和表名），一个单元只允许在等号右边出现一次。
(二)、保存并自定义报表模板
将以上报表保存为模板，在格式状态下， （1）、→文件→保存→位置→名称→保存，保存以上文件 （2）、格式→自定义模板→增加→输入行业名称（也可以用自己公司或行业命名）→确定（可以删除一个模板）→选刚才输入的本公司的名称→下一步→增加→找到已保存的报表→添加→完成。
（3）、使用：下次在格式状态下，就可以使用刚才保存的模板了。
2、自动生成资产负债表及利润表
生成资产负债表时，记得调整存货和未分配利润的单元公式。输入利润表的累计数单元公式。 资产负债表略。利润表（简单表）
利润表
编制单位： 年 月 日 单位：元
项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 行数 1 4 5 6 7 8 10 11 12 20 21 30 制表人:
本月数 fs(6001,月,“贷”,,年)+fs(6051,月,”贷”,,年) fs(6401,月,“借”,,年)+fs(6402,月,”借”,,年) fs(6403,月,“借”,,年) fs(6601,月,“借”,,年) fs(6602,月,“借”,,年) fs(6603,月,“借”,,年) C4-C5-C6-C7-C8-C9 fs(6301,月,“贷”,,年) fs(6711,月,“借”,,年) C10-C11-C12 fs(6801,月,“借”,,年) C13-C14 本年累计数 ?C4+select(?D4,年@=年 and 月@=月+1) ?C5+select(?D5,年@=年 and 月@=月+1) ?C6+select(?D6,年@=年 and 月@=月+1) ?C7+select(?D7,年@=年 and 月@=月+1) ?C8+select(?D8,年@=年 and 月@=月+1) ?C9+select(?D9,年@=年 and 月@=月+1) ?C10+select(?D10,年@=年 and 月@=月+1) ?C11+select(?D11,年@=年 and 月@=月+1) ?C12+select(?D12,年@=年 and 月@=月+1) ?C13+select(?D13,年@=年 and 月@=月+1) ?C14+select(?D14,年@=年 and 月@=月+1) ?C15+select(?D15,年@=年 and 月@=月+1) 财务主管: 字符单元
32 总课时:约20课时 授课:苏老师