答案：√（《公司法》第187条）
辅导机构与发行人应当在辅导协议中规定不得以保证公司股票发行上市为前提
条件。
答案：√（《首次公开发行股票辅导工作办法》第21条）
公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1
年内不得转让。
答案：√（《公司法》第142条）
同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，可以采用不一致的会计
政策。
答案：×（《企业会计准则—基本准则》第15条）
企业应当以交易或者事项的法律形式为依据进行会计确认、计量和报告。
答案：×（《企业会计准则—基本准则》第16条）
企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估
资产或者收益、低估负债或者费用。
答案：√（《企业会计准则—基本准则》第18条）
企业对于已经发生的交易或者事项，可以适当提前提前或者推后进行会计确认、
计量和报告。
答案：×（《企业会计准则—基本准则》第19条）
企业对外提供合并财务报表的，对于已经包括在或未包括在合并范围内的各关联
方的关系及其交易，可以不予披露。
答案：×（《企业会计准则第36号—关联方披露》第2条）
企业如果与子公司不发生关联交易，可以不在会计报表附注中披露子公司的名
称、业务性质、注册地、注册资本等信息。
答案：×（《企业会计准则第36号—关联方披露》第9条）
类型相似的关联交易可以合并披露。
答案：×（《企业会计准则第36号—关联方披露》第11条） 企业应当就未来经营亏损确认预计负债。
答案：×（《企业会计准则第13号—或有事项》第11条） 企业代第三方收取的款项可以确认为企业的收入。
答案：×（《企业会计准则第14号—收入》第2条） 企业在发出商品、开出发票时即可确认销售收入。
答案：×（《企业会计准则第14号—收入》第4条
第三节 单项选择题
1、 下列说法中正确的是：（ ）
上市公司召开董事会会议，应当在会后10个工作日内将会议决议和会议纪要报送交易所备案。
上市公司召开监事会会议，应当在会后15个工作日内将监事会决议报送交易所备案，交易所认为有必要披露的，经交易所审查后在指定的报刊上公布。
上市公司召开股东大会，上应当在年度股东大会召开二十日前、或者临时股东大会召开十五日前，以公告方式向股东发出股东大会通知。上市公司应当在股东大会结束当日，将股东大会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报送交易所，经交易所登记后披露股东大会决议公告。 股东大会因故延期，应当在原股东大会召开前至少10个工作日发布延期通知，延期通知中应当说明原因并公布延期后的召开日期。 答案：C（《深圳证券交易所上市规则》第8.2.2条）
2、 对下列事件上市公司不必提交临时报告并予以公告的是：（ ）
A. 公司的重大投资行为和重大购置资产的决定。
B. 公司的经营方针和经营范围，或生产经营的外部条件发生重大变化。 C. 公司1/4以上董事，或者经理发生变动。
D. 公司发生重大损失，或发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情
况。
答案：C（《证券法》第67条）
3、 投资者通过证券交易所交易持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有
一个上市公司已发行股份的（ ）时，若继续收购应依法向该上市公司的全体股东发出收购要约。 A. 10% B. 20% C. 30% D. 40%
答案：C（《证券法》第88条）
4、 董事可以兼任公司的经理、副经理或者高级管理职员，但是兼任的人数不
得超过公司董事总数的：（ ） A. 二分之一 B. 三分之一 C. 四分之一 D. 五分之一
答案：A（《上市公司章程指引》第96条）
5、 上市公司董事、监事、经理以及其他高级管理人员，有下列行为之一或对
该行为负有直接责任或直接领导责任的，中国证监会将视情节，不能认定其为市场禁入者的是：（ ）
A. 公司采取欺骗或者其他不正当手段获准发行证券或获准证券上市交易。 B. 公司不履行信息披露义务或在信息披露时有虚假、严重误导性陈述或者
重大遗漏的行为，严重损害投资者利益的。
C. 利用职务之便进行内幕交易，为公司、个人或他人获取利益的。 D. 买卖本公司证券的。
答案：D（《证券法》、《证券市场禁入规定》） 6、 股份有限公司成立日期为：（ ） A. 股份募足日 B. 公司创立大会召开日 C. 股票发行日 D. 营业执照签发日
答案：D（《公司法》第7条）
7、 股东大会的特别决议事项有：（ ） A. 年度决算方案 B. 回购本公司股票 C. 弥补亏损方案 D. 决定董事任免
答案：B（《公司法》第104条）
8、 上市公司必须按照招股说明书所列的资金用途使用募股资金，改变招股说
明书所列资金用途，必须经（ ）批准。 A. 股东大会
B. 中国证券监督管理委员会 C. 地方政府或中央企业主管部门
D. 国家审计机关
答案：A（《证券法》第15条）
9、 关于证券交易的一般规定，下列说法中不正确的是：（ ）
A. 证券交易的集中竞价应当采用价格优先、时间优先原则 B. 证券交易可以采用期货交易方式
C. 经依法核准上市交易的公司债券及其他证券，应在证券交易所上市交易 D. 有价证券的交易可以采取纸面形式以外的形式进行 答案：B（《证券法》第42条）
10、 下列关于内幕信息的说法不正确的是：（ ）
A. 由于法定职责而参与证券交易的社会中介机构有关人员都有可能获取内幕信息
B. 内幕信息的知情人员建议他人买卖证券一般不受法律限制
C. 证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息均为内幕信息
D. 上市公司的收购方案、股权结构重大变化，鼓励分配或增资计划、债务担保的重大变更都是内幕信息 答案：B（《证券法》第四节）
11、 股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（ ）确定。
A. 发行人 B. 保荐机构 C. 中国证监会
D. 发行人与保荐机构协商确定 答案：D（《证券法》第34条）