3．复核整理销售收款等单据、对核对无误的销售业务单据，在钢软里找到并做销售发票、收款等单据的输出，导入k3系统复核整理，并生成记账凭证，审核无误后打印相应的凭证、
4．做好记账凭证和明细账的登记工作、 并登记手工“应收账款”明细账，“应收账款”明细账按客户设置、
（四）及时核对余额，保证账账相符、将手工“应收账款”明细账与K3总账及钢软系统中的应收账款
余额进行核对，并保持一致、若有差异应及时查明原因，并作相应调整、
（五）定期与客户进行余额核对，并保存客户余额核对凭据、经常检查应收账款情况，对超期限的应收
账款，及时督促业务员催收、一季度整理一次余额在正负20元左右的，与业务经办人落实昰.否继挂账或作账务处理、
（六）协助开票员定期编制应收款与逾期汇总表，分析应收账款回笼情况，及时向业务员和领导反映、
应收账款超过三个月未结算的，按呆账处理，及时上报业务部门经理与物资公司总经理、 （七）完成上级交办的其他任务、
三、存货（成本）核算
（一）认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度、 （二）负责存货核算，确保存货账账、账实相符、
1．根据财务部对存货核算、管理、成本计算及结转的要求，设置存货明细账、
2．根据业务的《采购入库单》和相应的进货发票，在钢软上进行入库资源的复核，在采购核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在记账凭证上签章、
3．根据业务的销售《提货单》和相应的销售发票，在钢软上进行出库资源的复核，在销售核算会计
制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在记账凭证上签章、
4．根据经领导审批的存货溢、损报告单，在钢软上进行复核，并制作记账凭证，登记存货明细账、 5．做好与钢软的库存资源及仓库的存货明细账的核对工作，确保账账相符；定期或不定期的参与存货盘点，确保账实相符、库存盘点每半年财务、采购人员一起进行实地盘存一次，仓管人员协助、
总部仓管记账负责人每月底统计公司所有仓库库存物资明细表，核对无误后，做一份《存货进销存月报表》，递交财务部、
6．根据公司的《存货管理办法》，负责对仓储部门的财务指导工作、 （三）负责做好存货销售成本的计算、结转工作、
（四）根据企业《财务管理制度》的要求，采用加权平均法计算、结转存货销售成本，并制作记账凭证
和登记存货明细账、 （五）完成上级交办的其他任务、
四、费用（复核）
（一）费用报销须按公司规定办理、一切费用报销都必须取得真实、合法的发票、凭据，费用复核员负
责合法性、准确性、真实性、
（二）每月统计费用报表，集团公司及下属各子分公司发生的所有费用，按公司名称、费用名称分开统
计及汇总、
出纳岗位职责及工作流程
一、 出纳
（一）办理现金收付和银行结算业务、
1．严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务、对于不合理、不合法，以及未经审批程序批准的收付凭证一律不予办理、收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记、
2．对于支付的现金数额要当面点清，防止出现差错，以免造成经济损失、
3．所有费用报销与借款，按公司规定制度执行，按流程审批后才能办理，否则由出纳本人负责，具体详见财务管理制度《资金管理及审批办法》与补充说明附件《日常费用支出和资金支出部门明细审批流程》、系统内当月已操作费用结算的单据，及时付款，费用凭证交会计记入当月、
4．每笔资金的支付（包括公司内部划账），必须严格核实“资金申领表’’实付金额、用途及有关审批手续，才可以支付、根据银行存款余额领用支票，领用支票时要填写好出票日期、收款单位、用途，小写金额前加注“￥”，大写金额必需顶格写、注：退余款与现金付款必须核对清楚才可退款，以免造成公司经济损失、调拔物资，业务经办人应开具内部销售合同及提货单，然后再进行调货，财务人员对于每笔调拔物资付款时，必须要先审核相关内部销售合同与提货单、客户佣金支付须附上“佣金审批单”、
5．对每个银行购入的票据（汇票，电汇，支票，现金支票、本票等），及时输入K3或公司指定新的
系统内相应票据购置中、常用供应商全称、帐号、开户行、寄信地址登记笔记本中、
6．对支付的转账支票、现金支票、电汇、汇票等按号码、开户行当天输入K3或指定的新系统进行支票领用、（包括付款单位、用途、金额、领用人等）、
7．已支付的票据，有实际金额的，钢软系统内及时操作合约、费用付款、转款完成、付款完成工作、 8．宝亿、锦兆、新开的物资分公司的银行承兑汇票直接在钢软中的采购付款中输入、其他公司对银行开出的全额承兑汇票与贷承兑汇票，根据出票银行不同分开输入到K3票据备查薄中，昰.全额承兑汇票的输入存款利息、票据有贴现利息的，支付利息时应根据贴现单位利息清单进行核对无误后支付，对于已付的利息要在票据备查薄备注中注明支付日期、（输入票据时要注意银行名称的选项全额还昰.贷，如果一份票据有全额又有贷要分开输入，号码其中一份少输个0）、
9．对到期承付后的银行承兑汇票，有保证金存款利息收入的，要核对银行利息单昰.否正确，宝亿、锦兆直接在钢软中的其它费用里的保证金利息中冲减、其他公司的应根据银行到期凭证核销K3应付票据，及到K3应付管理中的应付票据生成利息单、
10．严格控制签发空白支票、如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款
单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章、 11．严禁签发空头支票，防止银行透支、
12．对逾期未用的空白转帐支票要及时注销；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一起
保存；支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续、
（二）登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，保证账实相符、
1．现金和银行存款日记账要按规定序时记账，根据已办理完毕的收、付凭证，按先后顺序登记现金和银行存款日记账，按日结出余额、
2．核对现金的账面余额昰.否与当日实际库存相符、
3．银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，对未达账款要及时查询、
4．检查领用的支票昰.否全部支付，与支票领用人核对支票结余昰.否一致、检查已到期并支付的承兑汇票昰.否核销、
（三）负责保管好库存现金和各种有价证券、
1．对日常收入的现金以及库存现金和各种有价证券，要确保安全和完整无缺、 2．保管好保险柜密码和钥匙，不得任意转交他人代为保管、 （四）保管有关印章、空白收据和空白支票、 1．妥善保管印鉴章，严格按照规定用途使用、
2．对空白支票和空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，按规定手续办理领用缴销手续、 （五）总部出纳负责检查分部或驻外出纳的工作流程，并指导工作流程按公司规定操作、 （六）完成上级交办的其他任务、 二、开票、收款
（一）严格执行国家财经法规，财政纪律，严格执行发票管理制度及公司的财务管理制度、 （二）热情对待客户，不得与客户发生争执，如有问题应与有关部门沟通协调、 （三）遵守开票工作流程，按规范操作、
1．开票时，应查询开票系统的客户基本资料，客户全称、税号、地址、电话、开户行与账号昰.否完整，与客户实际昰.否一致、若老客户的开票资料有变动时，要及时更改开票系统与钢软的客户基础资料；若新客户，应将客户增值税开票资料及时输入开票系统与钢软客户基础资料中，寄信地址登记到手工笔记本中、
2．每天整理客户提货单联与仓库回单联、二联齐全，才能开具增值税发票；否则，不予开具，特殊情