B、属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入 C、企业转让限售股取得的收入，应作为企业应税收入计算纳税
D、企业不能准确计算该限售股原值的，一律按该限售股转让收入的15%，核定为该限售股原值和合理税费 【正确答案】ABCD
【您的答案】ABCD [正确]
9、以下属于企业提供劳务完工进度的确定的有（ ）。 A、已完工作的测量
B、已提供劳务占劳务总量的比例 C、已取得的收入占总收入的比例 D、发生成本占总成本的比例 【正确答案】ABD
【您的答案】ABD [正确]
10、以下选项中，可以视同销售的有（ ）。 A、将资产用于市场推广或销售 B、将资产用于交际应酬 C、将资产用于股息分配
D、将资产用于生产、制造、加工另一产品 【正确答案】ABC
【您的答案】ABC [正确]
三、判断题
1、对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y
【您的答案】Y [正确]
2、职工福利费、工会经费、职工教育经费按照工资薪金总额的扣除标准分别为14%、2%、2.5%。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y
【您的答案】Y [正确]
3、我国应纳税所得额的计算，采用的是直接计算法。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】N
【您的答案】N [正确]
4、按扣除现金折扣后的金额确定销售商品收入金额。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】Y
5、采用分期收款交易的，以合同约定的收款日期确认收入的实现。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y
【您的答案】Y [正确]
6、公益性捐赠支出,不超过年度营业收入12%的部分，准予扣除。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】N
【您的答案】N [正确]
7、企业安置残疾人员所支付工资费用的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的50% 加计扣除。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】N
【您的答案】N [正确]
8、企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关实际经营终止之日起15日内汇算清缴，结清税款。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】N
【您的答案】N [正确]
9、实行合并缴纳企业所得税的企业集团，统一办理汇缴企业及其成员企业的企业所得税汇算清缴。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y
【您的答案】Y [正确]
10、对于买一赠一销售方式，总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。（ ）
Y、对 N、错 【正确答案】Y
【您的答案】Y [正确] 一、单选题
1、“营改增”后，下列选项不属于增值税征税对象的是（ ）。 A、销售货物 B、加工修理修配 C、转让无形资产
D、单位或者个体工商户为员工提供的应税服务 【正确答案】D
【您的答案】D [正确]
2、对于“营改增”的原因，下列说法正确的是（ ）。 A、避免重复征税
B、阻止服务业的转型和发展 C、加重纳税人负担 D、增加国家税收 【正确答案】A
【您的答案】A [正确]
3、下列说法不正确的是（ ）。
A、在中华人民共和国境内提供建筑服务的单位和个人，为增值税纳税人
B、单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人、承租人、挂靠人（以下统称承包人）以发包人、出租人、被挂靠人（以下统称发包人）名义对外经营并由发包人承担相关法律责任的，以该发包人为纳税人
C、纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
D、年应税销售额超过规定标准的其他个人属于一般纳税人 【正确答案】D
【您的答案】D [正确]
4、建筑服务的一般纳税人适用税率是（ ）。 A、11% B、13% C、6% D、17% 【正确答案】A
【您的答案】A [正确]
5、对增值税小规模纳税人中月销售额未达到（ ）万元的企业或非企业性单位，免征增值税。 A、4 B、2 C、3 D、1 【正确答案】B
【您的答案】B [正确]
6、一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照（ ）的征收率计算应纳税额。 A、3% B、11% C、5% D、2% 【正确答案】A
【您的答案】A [正确]
7、金融企业中的一般纳税人，适用的增值税税率为（ ）。 A、17% B、11% C、6% D、3% 【正确答案】C
【您的答案】C [正确]
8、下列项目中免征增值税的是（ ）。 A、城镇退役士兵就业 B、失业人员就业
C、外籍人员在我国销售服务 D、残疾人员本人为社会提供的服务 【正确答案】D
【您的答案】D [正确]
9、其他个人出租不动产，适用增值税税率是（ ）。 A、5 B、3 C、1.5 D、6 【正确答案】C 【您的答案】A
10、一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。应在（ ）预缴税款。
A、不动产所在地地税 B、机构所在地地税 C、不动产所在地国税 D、机构所在地国税 【正确答案】A 【您的答案】D 二、多选题
1、营改增之前，下列各项属于营业税与增值税的区别的有（ ）。 A、计税价格不同 B、会计核算不同 C、计税方法不同 D、产值计算不同 【正确答案】ABCD
【您的答案】ABCD [正确]
2、下列属于建筑业的征税范围的有（ ）。 A、工程服务 B、安装服务 C、修缮服务 D、转让无形资产 【正确答案】ABC