保发展战略和经营目标的全面实现，确保内部资源效率的提高和各项业务的稳健运行。主要围绕内控“三道防线”，即：建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线；建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作程序作为第二道监控防线；建立以内部监督部门对各岗位、各部门、各项业务全面实施监督反馈的第三道防线。同时，要建立各项具体实施细则，确定各部门风险点防范岗位及各岗位和每个员工在业务各个方面的职责权限，将内部权限控制体系从纵向和横向两方面覆盖所有领域，达到相互分工分离，相互配合制约的内在要求，形成“责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序”的内部控制体系。二是建立良好的内控文化氛围，不断提高员工的合规操作意识。要从根本上防范风险，关键在于在商业银行建立良好的内部控制文化，提高员工的合规操作意识，形成自觉主动依法经营的普遍氛围。银行内部控制要充分体现我国传统文化的以人为本思想，强调思想沟通和情感交流，员工相互支持，相互激励，形成内部凝聚力。在这种文化氛围中，员工的积极性被充分调动，会计内部控制成为银行员工自愿的行为，员工自我控制、自我管理、自觉地按照规范行事，成为一种潜移默化的习惯和文化，共同努力实现银行内部控制的目标。三是建立严格的监督检查制度，加大监察力度。工作中最大的漏洞是管理上的漏洞，风险点最重要的防范是责任防范。应建立检查排查责任制和引咎辞职责任追究制，只要责任到位，制度到位，漏洞隐患就会无处可存。针对当前基层银行存在的检查、排查不落实的问题，要进一步完善检查、排查工作制度，建立检查排查责任制度和引咎辞职责任追究制，为检查、排查的规范化开展、把案防措施落到实处提供制度保证。进一步贯彻落实“谁主管、谁负责”的原则，种好“责任田”，增强领导干部案防责任意识，形成齐抓共管的防范机制。四是提升各个层次的内控执行力。首先，提高领导决策能力。领导决策能力是执行力的前提，在实行决策前，应当多作调查研究，充分听取基层和群众的意见，并尽量把各种可能存在的风险因素都预测好，确保决策的科学性。其次，要强化管理人员的执行力。业务主管部门要切实履行好自律监管职责，要对照自律监管的要求，认真做好事前、事中和事后的监管工作，突出对重点业务、重点环节、重点岗位、重点时段的控制与防范，监管内容要全面，工作要扎实，防止出现空档。再次，增强操作人员的执行力。通过综合发挥合规教育、制度约束、经济激励等方面的作用，使一线操作人员对内控由主要依靠外部约束转为更多地依靠内部自觉，并对内部控制方式、方法与手段形成整体认知，从而增强操作人员内控的执行力。
（五）坚持以人为本，努力提高队伍素质。一是通过外引内培，改善现有员工素质结构。在员工招聘中，不简单追求高学历，应选择学历适当、学习能力强、可塑性强的人选。同时制定人才队伍建设培养规划，定向跟踪培养提高高管队伍、科技队伍、营销队伍素质，使他们成为精管理、懂科技、会营销的复合型人才。 二是加大对新业务的培训力度。加强对一线人员的培训，使其熟悉岗位要求和相关的规章制度，提高风险意识，把各项规章制度按要求落到实处，确保对一些违规行为能够及时纠正、制止，真正起到相互监督、相互制约的作用。同时加强对后台监督和检查人员的培训，努力提高检查人
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员的业务水平和善于发现问题的能力，建立一支具有较高业务素质的、专业的、权威的例规检查队伍。三是建立人才激励机制。除了岗位培训和学历继续教育之外，推行岗位轮换制度，以培养出更多的业务能手和管理人才。并想方设法用机制留住有用的人，用绩效淘汰平庸的人。确保想干事的员工有平台，能干事的员工有舞台，干成事的员工上奖台。
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参考文献
1.纪志宏，《农村金融的市场化改革》，《中国金融》，2013第15期 2.黄敦福，《农商银行风险管控之我见》，《地方金融》，2013第8期 3.杨贵院，《流程银行建设路径选择》，《中国农村金融》，2013第14期
4.查宇申，《巴塞尔协议Ⅲ对我国地方法人银行的影响》，《武汉金融》，2013第8期
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后 记
本文在撰写过程中，得到张运明老师的精心指导，他治学严谨，在繁重的教学事务中，抽出时间给予我悉心指导、提供无微不至的帮助，我们学员会永远铭记在心，在此表示衷心感谢。
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