具体负责幼儿园原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递以及资金的收支等工作。
4、严格开支审批手续和审批程序。采买用品除教学中必备的办公用品外，其他各学科需用物品由该科教师向分管领导申请（填写申请表写清事由）并得到同意后方可购买。领用各种用品要登记、签名，并说明用途，做好明细。所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意后方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
5、严格控制幼儿园公用经费支出范围。公用经费是指保证幼儿园正常运转，在教学活动和后勤服务等方面的开支的费用，包括免杂费补助和财政安排的公用经费。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、降温、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修等。不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。 教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料和住宿费等开支。
6、幼儿园要坚持量入为出，以收定支，严禁超财力支出。各类支出严格执行规定，严格控制接待费、会议费、租车费，凡接待、租车必须请示分管领导同意并经校长批准；严格奖金、津补贴的发放。 7、除工资发放、政府采购、基建维修支出按规定的程序审批外，
其余支出凡一次性金额在5000元以上的应通过行政会议纪要，凡一次性支出金额在10000元以上的应报区教育局同意。 8、学校支出须使用合法票据。 五、现金管理制度
1、严格遵守国务院颁布的<<现金管理暂行条例>>的规定，在国家规定的使用范围内合理使用现金。
2、大额支出1000元以上只能通过银行转账，不得付现金。 3、严格遵守库存现金限额的规定。 六、票据管理制度
1、学校设票据管理员，由幼儿园会计兼任。
2、票据管理员要建好领购台帐，用后及时将票据分类汇总后上交。 3、严格票据使用、保管、核销，做到准确无误。 七、资产管理制度
幼儿园固定资产是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。幼儿园应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。 1、管理和使用。
（1）幼儿园固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，充分发挥固定资产的作用。 （2）八大室的保管员负责财产台帐、总账、明细帐的管理，做好固定资产的验收保管、分发、使用、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产，随时记录财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。学校财产由学校统一调配使用，专用设备要专管专用，
财产设备的使用须有领用、借用、回收手续。
（3）幼儿园会计协同保管员一道管理学校资产帐务，建立财产物资辅助帐。
（4）各装备人员、班主任、办公室人员、全体教师要管理好各自保管及使用的校产。班主任负责教室内学生桌椅、电教设备、讲桌等物品的保管；办公室人员负责办公室的电脑、办公桌椅、净水器等物品的使用，在每学期初对各自负责的校产进行登记和检查，保管人员签字确认，期末统计校产的损坏情况，对人为损坏的物品要进行赔偿。 （5）、幼儿园教职工调离，必须在5日内办理公物和房屋归还移交手续，经财产保管员签字后，幼儿园行政才可办理调动手续。 （6）凡造成校产损失、被盗等照价赔赏，特殊校产加倍赔赏。 2、资产帐、册
（1）保管员应对固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。
（2）必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。 3、固定资产减少的鉴定、报批
（1）幼儿园固定资产的报废、报损和转让，应经幼儿园园长批准。建筑物、贵重设备的报废、报损和转让，要经有关部门批准后予以核销。
（2）固定资产经鉴定不能使用且无使用价值时，应填写固定资产报损单，经幼儿园园长批准方能报损，并作相应的帐务处理。 （3）幼儿园应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度
终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。
（4）保管员要经常清点各室、各位教师保管的校产，发现问题及时向幼儿园领导报告。 八、专项资金管理制度 1、严格做到专款专用。
2、严格按专项资金规定的用途专项使用，不隐瞒、截留、挪用。 九、食堂财务管理制度
1、幼儿园食堂是为师生服务的单位，是幼儿园的一部分，其资产属幼儿园所有。
2、食堂由幼儿园统一管理，不以营利为目的，应本着学生自愿、为师生服务的原则，在保证食品卫生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食质量，让师生享受质优价廉的服务。
3、食堂实行独立核算，自负盈亏，按规定设置账目，账目公开清楚，定期向教职工公布。
4、食堂的收入必须存入基本帐户，不得坐收坐支，不得以个人存入折子户。
5、食堂大宗物品实行定点采购，采购时食堂负责人、出纳员应当参加，必要时分管行政要参加，供应商必须证件齐全，支出时要求供应商提供发票。
6、食堂保管员必须建好物资帐，定期对库存物资进行盘点，如实反映盈亏；分管领导要经常检查物资保管情况。
7、采购回的物资保管员必须开箱开包及时验收入库，出入库必须办理手续。
8、食堂报销的票据必须有售货人（要写明售货人姓名、住址）、采购人、验物人签字，分管领导审批，园长审核同意方可付款。 9、与食堂无关的支出不得在食堂帐列支。 十、财务公开制度
1、建立民主理财、公开理财、科学理财的财务管理机制，健全财经审查小组，定期审查幼儿园财务。
2、实行园长监管、副园长分管、限额以上支出校务委员会决定的财务管理制度。
3、幼儿园要定期向财经审查小组和教职工报告财务收支情况。 十一、内部牵制制度
为了在经济业务处理中查错防弊，以保证会计信息质量和学校财物的安全完整，制订园内部牵制制度。
1、凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。
2、经费的报销需有经办人、验收人 签字，报分管领导审批，校长审核同意后才能办理。重大经济业务须经行政会研究决定。 3、财务印鉴必须有二人或二人以上分别保管。
4、实行财务公开、民主理财，增强幼儿园财务工作透明度。 六安市金安区红黄蓝幼儿园
2013年2月8日