XX公司2011年度各职能部门对项目部综合管理目标
考核评分办法及考核细则
(一) 财务管理目标考核评分表
考核部门：XX公司计划财务部 序号一、 资金管理 考核内容 基准实得分 分 40分 评分标准 考核人 资金预算管理: 编制本单位资金收支计划，同时监控各期的资金计划和实际执行情况，提1、 出项目履约过程中的资金风险和项目5 履约过程中的目标偏差，在项目经理、经营经理的协助下提出化解项目资金风险的措施。 资金回收管理： 和发包单位财务部办理工程款回收、2、 甲供料对账扣款事宜，竣工验收决算 后，负责及时办理项目财务决算书，和项目经理一起回收项目尾款。 资金付款管理： 按照公司的资金管理制度审核付款申请，保证分包工程款、材料采购款支3、 付均按照合同约定条款、工程实际进度、工程收款比例以及各期资金计划合理一致 应收帐款、预收帐款、应付帐款、预付帐款管理： 核对帐户数据的真实性、准确性。做4、 好承包、分包执行情况表的编制并进行分析，及时反馈信息。特别加强应收帐款管理并编制清欠报表。 内部银行授信管理： 5、 根据项目自身流动资金周转状况及特殊需求可向公司申请贷款，并制定还 1、 按时编制及上交资金计划表，否则扣2分 2、 编制的资金计划表不具有合理性、及时性、可操作性扣2分 3、 没有特殊性情况，未按资金计划执行扣1 分 4、 每月没有对编制的“资金执行情况表”进行审核、分析，确保提供数据具有真实性扣1分 1、 定期和发包单位核对进度结算或者项目决算额、已收资金以及甲供料额、应收帐款余额，并形成双方代表签字确认的书面 资料，否则扣3分。 2、 未按照合同的约定及时回收到期债权的，扣3分 5 5 1、 严格执行公司对支付款的审核、审批制度及控制程序，否则扣2分。 2、 及时扣除相关费用，保证平时及时、准确的付分包等款，否则扣2分。 3、 避免出现错付、超付分包等款，否则扣3 分 4、 准确及时的按照审批金额付款，无故拖延付款影响工程进度或者造成法律诉讼的，扣2分 1、 编制的承包、分包执行情况表数据不真实，不能及时提供准确信息，扣1分 2、 不及时编制上交清欠报表，不对清欠报表 进行分析扣1分 1、 项目部按公司核定金额、使用范围、性质、时间等要求使用，期满还本付息。逾期不 归还贷款，也不说明原因扣2分 3 3 款计划。并按资金有偿使用原则支付公司资金使用费。 2、 公司暂时垫付的资金不及时归还扣2分 “内部抵押经营承包责任书”中应上6、 交公司的各项费用情况 税务管理以及税务策划工作： 负责和当地税务机构联系，办理外出经营许可等有关证明，办理开票、缴税事宜，属于分包商应承担的各类税7、 款、地方规费必须按照分包结算成本为依据进行扣款。 必须按照税法规定计算缴纳个人所得税。 5 3、 按资金收支两条线的管理原则，不及时上交各项费用，视作贷款处理，收取高息， 并扣2分 2 1、属于分包商应承担的各类税款、地方规费过程中就应及时扣除，否则由此影响分包款 超付扣1分 2、合理缴纳税款，合理降低税负成本，否则扣1分 8、 货币资金、银行帐户管理 5 1、 按现金管理制度及使用范围使用现金，否则扣1分 2、 按公司备用金管理制度控制备用金使用，否则扣1分 3、 及时做好现金及银行存款的对帐工作，及时编制银行调节表；做好票据的登记工 作，否则扣0.5分 4、 按公司审批程序开立帐户、注销帐户，否则扣0.5分 5、 严格执行财务印章授权管理制度，未签定印章管理责任书扣1分 1、 项目部不得擅自对外提供担保(保证担保、抵押、质押、留置担保)，否则扣1 分 2、 项目部不得擅自对外提供借款，否则扣1分 1、 合同必须成册管理，否则扣0.5分 2、 建立承包、分包、材料采购合同的台帐管 理工作，否则扣0.5分 1、 必须按照内部劳务承包合同以及内部劳务承包班组建立内部劳务承包价款支付台帐，未建立的扣1分； 2、 内部劳务承包价款支付程序符合机电公 司的管理制度，否则扣1分； 3、 发生无理由的资金超付或者错付的，扣1分 9、 对外担保及对外借款管理 2 10、 合同管理 2 11 内部劳务承包价款管理 3 二、 成本、费用管理考核 30 1、 工程项目和重大经济事项的事前控制体系的建立及运行 2 各财务人员应参与工程项目、材料物资、其它重大资产购置的招投标评审、合同评审和 合同会签，由于合同财务条款不严密等原因给公司造成经济损失的视损失大小扣1-3分 1、 项目部必须建立费用预算制度，对公司下达的各项费用预算层层分解，落实责任，确保费用预算实现。 2、 实际费用超预算使用的扣1-4分，对未实行费用预算管理的扣2分，预算形同虚设考核不严的扣2分 1、 项目部必须按照实际工程形象进度以及 2、 费用预算制度的建立及执行 3 3、 实施工程项目过程的财务监管与控制，真实反映本单位成本、利润 10 《建造合同准则》的要求进行统计报量，确认当期应确认的营业收入，超报量或者压量导致成本核算混乱的，扣2分； 2、 项目部项目成本核算必须按照工程项目分别进行，从会计凭证的编制、成本明细帐以及成本报表均按照工程项目进行，未按照工程核算的，扣2分； 3、 项目部必须按照工程项目建立《单项成本 台帐》，分别反映进度结算、营业收入、实际成本（分材料、人工、机械、其他直接、间接以及分包成本）、合同税费，未建立的扣2分，建立了但是台帐登记不完整和财务明细帐不一致的，扣3分。 4、 项目部必须按照月份、季度、年度及时反映项目的利润、实际上交公司目标利润情况，杜绝虚报利润形成潜亏,对虚报利润的一旦查出扣3分。 4、 成本预警制度的建立及执行 5 1、 项目部财务、经营部门必须了解和清楚公司在项目投标时额预计利润率以及项目目标利润率，未进行交底导致项目经理以及相关责任人不清楚的，扣1分。 2、 项目部必须密切关注项目实际成本、实际项目毛利率和投标时额预计利润率以及 目标利润率的差异，对重大成本失控或受外部因素影响造成成本异常波动的，应及时向公司相关部门预警，并共同协作采取措施，将风险控制在最低范围，未及时预警而突发异常亏损的扣3分。 1、 项目部必须建立项目经济活动分析制度，定期召开经济活动分析会，每季度就本单位工程项目盈亏情况进行分析并上报，分 析资料不及时上报或分析原因不真实的扣3分。 5、 成本分析制度的建立及执行 5 2、 项目部必须定期编制经济活动分析资料，分析实际成本和预算成本的差异，从工程实物量的完成情况等角度出发分析项目目标责任成本的完成情况，项目利润实现情况以及项目预计实现利润。 6、 成本费用报表的编制及上报 2 按时上交各种成本费用报表，按照报表的填报要求，保证报表质量，未按时上报或报表 质量差的分别扣0.5分/次，未上交的扣2分 真实填报合同验收兑现表，对已验收兑现的项目在以后年度出现成本费用支出的，一旦发生扣1.5分,项目结束后未对项目实物资产进行有效处置,形成帐外资产损失或有帐无实物造成潜亏的扣2分 7、 内部业绩考核制度的建立及有效性 3 三 会计业务管理 20分 1 会计基础工作 10 1、每天按照经济业务编制会计凭证； 2、现金日记账做到日清月结； 3、每月及时装订上月会计凭证； 4、报销的原始凭单真实、完整； 2 会计档案管理 5 1、 次年1季度将报表打印装订； 2、 次年1季度将上年全部账务打印出来，并 装订； 3、 当年度用友账务数据交财务部备案，数据和报表一致； 每次报表拖延1天即扣除1分，全年累计加 3 会计报表按照要求及时上报 5 10分 四 资产管理 1 资产报购置和处置 5 未填写购置报告就购买设备,扣3分;未经公司同意,私自处置的,扣2分 未及时与实物管理人员核对,造成账实不符的和3分,未及时上报资产转移手续扣2分 2 日常资产管理工作 5 总 分 100 部门领导：
年 月 日
5771001803090012095 579036822859633082 5771001803090012386 576137399735760696 5771001803090013594 578077579902515512 5771001803090012387 577164982601818051 5771001803090012138 572131192158918326 5771001803090012359 579036822361076053 5771001803090012356 576135286143791742 5771001803090012355 575087869704693279 17088100343355274 101229944325833379 17088100343355275 101866732938832008 17088100343356107 101581152501500522 17088100343356108 101000180059871732 17088100343354295 101074194142687017 17088100343356184 101878660869628802 17088100343356185 101775831174086674 17088100343356109 101086014373572846 17088100343356110 101152207216014916 17088100343355237 101027041605702709 17088100343355238 101229364861425414 17088100343356169 101862204402635718 17088100343354928 101760654089788804