2016年度预算情况说明书内容提要
第一部分 2015年度主要预算指标预计完成情况 结合2015年度主要经营、财务指标和各项业务预算目标，说明本年度预算完成情况和存在的主要问题。
第二部分 2016年度预算编制说明
一、企业预算编制范围
年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
二、生产经营情况分析
按主要业务板块分析本年度生产经营情况，主要包括各业务板块营业收入、新签合同等经营指标的增减变化和原因分析。
1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
4.其他业务收支增减变化及原因分析。 5.生产经营中面临的困难与挑战。
1
三、企业经济效益分析
（一）企业预算年度盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因和成本控制的主要手段。其中成本分析应按照业务板块和主要成本构成结构分别进行分析。李美谕
（二）期间费用年度管控目标和变动的主要因素。
预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。
（三）预计税赋调整、会计政策、会计估计变更的依据及影响。 （四）本年度高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。
（五）预计亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。
（六）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的预算年度与以前年度对比分析。李美谕
四、财务状况主要指标预算情况
1.结合本年度经营、投资、融资计划，说明预算年度主要资产、负债项目变化情况。包括但不限于：货币资金、应收账款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、长期应收款（结合BT项目情况说明）、在建工程、带息负债、其他权益工具等。
2.所有者权益（或股东权益）预算年度内增减情况及原因。
2
五、资金、现金流情况分析
结合预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。对企业预算年度现金流产生重大影响的事项说明。
六、本年度业务预算编制情况李美谕 （一）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。
对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。
对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。
3
说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。
3.分类说明企业预算年度内拟向“一带一路”、战略性新兴产业、产能国际合作等领域的投资情况。其中：
“一带一路”领域投资：说明拟投资于“一带一路”沿线国家的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。
战略性新兴产业领域投资：说明拟投资于节能环保、新一代信息技术、生物医药产业、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等七大类产业的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。
产能国际合作领域投资：说明企业拟投资于符合《关于推进国际产能和装备制造合作的指导意见》等文件中规定的制造能力强、技术水平高、国际竞争优势明显、国际市场有需求等领域的投资额，并列举预算投资金额最大的前3项。 （二）筹融资、担保预算。 1、筹融资预算及金融衍生品业务
说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。筹资预算应与债务风险控制目标相衔接。
如果企业有金融工具投资，要重点说明金融工具投资情况: （1）分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风
4
险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。
（2）分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选择的品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值效果以及风险控制等情况。
2、担保预算
说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。
（三）人工成本预算
预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化情况等。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。
（四）科研支出预算 （五）固定资产采购预算 （六）对外捐赠预算 （七）安全生产费用预算 （八）节能减排支出预算
（九）信息化投入、品牌建设支出等其他业务预算 七、预算年度重大事项说明
（一）对预算年度内企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
5