C、未审核凭证和作废凭证不能记账
D、第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账。
28、关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是（D）。 A、独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证
B、相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额时会发生差错 C、同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需要结转一次 D、系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账 29、使用总账系统时，自动转账工作过程的顺序（B）。 A、记账处理、设置自动转账分录、生成自动转账凭证 B、设置自动转账分录、生成自动转账凭证、记账处理 C、设置自动转账凭证、生成自动转账分录、记账处理 D、设置自动转账分录、记账处理、生成自动转账凭证
30、在总账系统中，若期末转账业务要从会计账薄中获取数据，在转账前，必须先将全部相关的业务（A）。
A、记账 B、月末结账 C、审核凭证 D、填制凭证 31、14、在总账系统中，对结账的叙述,错误的是（A）。
A、每月可以结多次账 B、结账必须按月连续进行 C、结账后，不能再输入该月凭证 D、结账前，本月凭证必须登记入账
三、多项选择
1、明光公司在工商银行开立了一个日元账户，公司对该账户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择如下（ ABD ）选项。 A、日记账 B、外币核算 C、项目核算 D、银行账 2、企业在“项目目录”功能中可以进行下列（ ABCD ）等多项操作。 A、定义项目目录 B、定义项目核算科目 C、定义项目大类 D、定义项目分类
3、在总账系统中，对记账凭证进行审核可以采用（ AC ）等方法。 A、屏幕审核 B、纵向审核 C、对照审核 D、联机审核
4、已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（ ABCD ）操作。
A、删除使用该科目的凭证 B、删除其下级科目
C、取消现金银行科目指定 D、将该科目及其下级科目余额清零
5、总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（ ABCD）等功能。
A、支票登记簿管理 B、银行对账 C、现金和银行存款日记账输出 D、长期未达账审计 6、总账系统中记账凭证的来源有（ ABCD ）。 A、从其他业务系统自动传递转入 B、从外部导入，如凭证引入或接口开发 C、根据审核无误的原始单据人工编织录入 D、系统根据设定的自动转账分录自动生成
7、在总账系统中，只有经过审核的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理，在这里，审核凭证包括（ BCD ）等几个方面的工作。
A、修改标错凭证 B、审核员审核凭证 C、主管签字 D、出纳签字 8、在总账系统账表功能中查阅部门总账时，系统提供的查询方式有（ ABD ）。 A、按部门查询 B、按科目查询 C、按发生额查询 D、按科目和部门查询
9、关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（ AD ）。 A、已结账月份不能再填制记账凭证 B、结账操作只能由会计主管进行 C、结账功能每月可根据需要多次进行 D、结账前，一般应进行数据备份
10、由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过自动转账分录达到快速生成凭证的目的。目前总账系统“转账定义”功能提供如下（ ABCD ）等多种转账功能的定义。 A、自动转账定义 B、期间损益结转设置 C、对应转账设置 D、销售成本结账设置
11、通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ ABCD ）等各项操作。 A、银行对账单查询 B、引入银行对账单 C、自动银行对账 D、输入用户对账单
12、明光公司财务部于2003年5月启用总账系统，则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有（ BC ）.
A、2002年全年借、贷方累计发生额 B、2003年5月月初余额
C、2003年1—4月份借、贷方累计发生额 D、2003年年初余额
13、总账系统与其他财务管理子系统之间在数据传递关系，它可以接收其他子系统生成的凭证，也
可以向（BD）等子系统提供财务数据。
A、应收应付系统 B、管理驾驶舱 C、存货核算系统 D、ＵＦＯ报表系统
14、总账系统用户可以根据本单位需要对记账凭证进行分类，系统提供的常用凭证分类方式有（ABCD）
A、现金、银行、转账凭证 B、收款、付款、转账凭证
C、记账凭证 D、现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 15、关于总账系统中出错记账凭证的修改，下列说法中正确的是（BC）。
A、外部系统传过来的凭证发生错误，既可以修改，也可以在生成该凭证的系统中进行修改。 B、已经记账和凭证发生成熟，不允许直接修改，只能采取“红字冲销”或“补充更正法”进行更正。
C、已经输入的但尚未审核的机内记账凭证发生错误，可以通过凭证编辑功能直接修改。 D、已通过审核的凭证发生错误，只要该凭证尚末记账，可通过凭证编辑功能直接修改。
四、业务处理题
1、明光公司财务部2003年1月11日从工商银行提取现金2000元备用。该公司提现业务以设置成编号为“01”的常用凭证，请在总账系统中调用常用凭证，据以编制相应记账凭证。（10分） 操作步骤：
（1） 选择[财务会计]|[总账]
（2） 点击[系统菜单]|[凭证]|[填制凭证] （3） 进入“填制凭证”对话框 （4） 选择主菜单[制单]调用常用凭证 （5） 输入[常用凭证代码]：01 （6） 单击[确定]按钮
（7） 输入[借方日期]：2003.01.11 （8） 输入[借方金额]：2000 （9） 输入[贷方金额]：2000 （10）单击工具栏[保存]按钮 （11）单击[确定]按钮 （12）单击[退出]按钮
2、在总账系统中指定“1603在建工程”的备查项目为：建筑面积。（5分） 操作步骤：
（1） 点击[总账]进入[U8—总账（演示/教学版）]窗体
（2） 点击[系统菜单]|[设置]|[科目备查资料]|[备查科目设置]进入[科目指定备查项]窗体 （3） 点击选择[科目]：1603在建工程
（4） 点击“>”按钮，或双击待选科目“建筑面积” （5） 单击[确定]
3、在总账系统明光公司账套中赋予操作员冯波转账凭证的录入和查询操作权限。（7分） 操作步骤：
（1） 选择[财务会计]|[总账]
（2） 在弹出的“U8—总账（演示/教学版）”窗体中，点击[系统菜单]|[设置]|[数据权限分
配]
（3） 在弹出的“权限浏览”窗口中，点击选择树形列表的“01冯波”结点 （4） 单击工具条上的“授权”按钮
（5） 在弹出的“记录权限设置”窗口中，从“禁用”栏内，选中“转账凭证”科目，单击“〉”
按钮或直接双击该选项，将其添加到“可用”栏
（6） 单击“保存”按钮
（7） 在弹出的“[权限设置]保存成功”提示框中，单击“确定”按钮 （8） 关闭“记录权限设置”窗口 4、输入银行对账期初数据。基本信息如下： ? 账户为10020102件行人民币账户
? 单位日记账和银行对账单期初数据均为562500（7分） 操作步骤：
（1） 点击[财务会计]|[总账]进入[U8—总账（扬声/教学版）]窗体
（2） 点击[系统菜单]|[出纳]|[银行对帐]|[银行对帐期初录入]进入[银行科目信息]窗体 （3） 点击选择[银行科目]：建行—人民币账户（10020102） （4） 点击[确定]按钮进入[银行对帐期初]窗体
（5） 输入[单位日记账]的[调整前余额]：562500或点击参照按钮后通过计算器输入562500 （6） 输入[银行对帐单]的[调整前余额]：562500或点击参照按钮后通过计算器输入562500 （7） 单击“确定”按钮
5、会计周民在审核2003年1月份0002号转账凭证时发现该凭证有错，进行标错处理。（7分） 操作步骤：
（1） 点击[财务会计]|[总账]
（2） 点击[系统菜单]|[凭证]|[审核凭证]
（3） 点击选择[凭证类型]：转账凭证 （4） 输入[凭证号]：0002或2 （5） 单击[确定]按钮
（6） 单击菜单[审核]|[标错/取消]或工具栏[标错]按钮 （7） 点击[退出]按钮
6、2003年1月1日，以账套主管demo（密码deme）的身份从桌面程序菜单中的“财务会计”模
块启动“100”账套2003年总账，同时将demo的密码又“demo”改为“11”。（8分） 操作步骤：
（1） 点击屏幕左下角的[开始]|[程序]|[用友ERP—U8]|[财务会计]|[总账]进入“注册[总账]”
窗体
（2） 输入[操作员]：demo （3） 输入[密码]：demo （4） 选择[改密码]
（5） 选择[账套]：（001）明光公司账套 （6） 选择[会计年度]：2003
（7） 单击[操作日期]参照按钮选择进入系统日期为：2003—01—01 （8） 单击[确定]按钮，进入[设置操作员]窗体 （9） 输入[新口令]：11 （10）输入[确认口令]：11
（11）单击[确定]按钮进入[U8—总账（演示/教学版）窗体
7、取消2003年8月份总账中的结账工作（即反诘账）其中主管口令为1。（6分） 操作步骤：
（1） 点击[财务会计]|[总账]进入“U8—总账（演示/教学版）”窗体 （2） 点击[系统菜单]|[期末]|[结账]进入[结账]窗体 （3） 选择[月份]：2003.08
（4） 同时按下键盘中的[Ctrt+Shift+F6]组合键，进入[确认口令]窗体 （5） 输入[输入口令]：1
（6） 单击[确认]按钮，返回[结账]窗体
（7） 单击[取消]按钮，返回[U8—总账（演示/教学版）]窗体
8、总账系统制单要求针对票据管理的结算方式进行登记，请进行相应控制参数设置。（5分） 操作步骤：
（1）点击[财务会计]|[总账]进入[U8—总账（演示/教学版）窗体