【国企制度】大型国企集团资金Fund收支预算流程及管理制度
【国企制度】大型国企集团资金Fund收支预算流程及管理
制度 目录
1. 总则 ....................................................................................................................... 4
1.1目的及意义 .............................................................................................. 4 1.2适用对象及范围 ...................................................................................... 4 1.3权限与职责 .............................................................................................. 4 2. 预算编制及报送要求 .......................................................................................... 5
2.1 预算编制原则 ......................................................................................... 5 2.2 报送流程 ................................................................................................. 6 2.3 部门填报 ................................................................................................. 7 2.4 产业公司汇总上报 ................................................................................. 7 3. 预算项目说明 ...................................................................................................... 8
3.1 经营性资金Fund流入 ......................................................................... 8
3.1.1 主营业务收入 .............................................................................. 8 3.1.2 其他业务收入 .............................................................................. 8 3.1.3收入退款 ........................................................................................ 8 3.2 经营性资金Fund流出 ......................................................................... 9
3.2.1 主营业务成本类 .......................................................................... 9 3.2.2 其他业务成本类 .......................................................................... 9
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3.2.3 经销商支出类 .............................................................................. 9 3.2.4 财务税费类 .................................................................................. 9 3.2.5 租赁类 ......................................................................................... 10 3.2.3 职工薪酬类 ................................................................................ 10 3.2.4 资产类 ......................................................................................... 10 3.2.3 日常费用支出类 ........................................................................ 10
4. 预算表格说明 .................................................................................................... 11
4.1大额资金Fund使用表 ........................................................................ 12 4.2预决算模型表 ........................................................................................ 12 4.3预算执行情况差异说明表 ................................................................... 12 5. 月度预算调整说明 ........................................................................................... 13
5.1月度预算调整表格 ................................................................................ 13
5.2月度预算调整申报流程………………….…………………….……………14
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1. 总则
1.1目的及意义
本手册对NB集团及产业公司的预算申报流程、预算填报科目进行规范性说明，预算编制人员可参照此手册进行预算填报、发起预算申报流程。以便更快地熟悉、掌握预算填报，提高工作效率。 1.2适用对象及范围
NB集团及产业公司职能部门人员、部门领导、分管领导、执行总裁、董事会。
1.3权限与职责
1.3.1 职能部门预算编制人员负责编制部门月度预算、年度预算的编制。编制的预算需符合实际情况。
1.3.2 职能部门负责人对该部门的月度预算、年度预算的编制以及预算外调整负责，并对该部门的预算执行情况负监管责任。
1.3.3 职能部门分管领导对分管部门的月度预算、年度预算以及预算外调整负责。
1.3.4 产业公司负责人对产业公司的月度预算、年度预算以及预算外调整负责。
1.3.5 集团预决算部负责把集团本部以及各产业公司的预算收集、汇总，并
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按照董事会审批的预算考核机制对申报预算进行考核后，把预算数据呈报董事会审批。
1.3.6 执行总裁对集团本部及产业公司的月度预算、年度预算以及预算外调整负责。
1.3.7 董事会对年度预算、月度预算、年度预算调整、月度预算调整、预算考核机制具有最终审批权，只有通过董事会审批后方可生效。 2. 预算编制及报送要求
NB集团部门《月度预算申报表》由部门负责人填报，产业公司《月度预算申报表》由各产业子公司财务负责人汇总填报； 2.1预算编制原则 基本原则 全面性 内容 预算应当涵盖企业内部涉及经营活动的各项经济业务以及事项。 预算应当以预计发生的经济业务为依据，如实反映预算内容完整、真实可靠。 所有的目标均应切实可行。 责任主体只能对在预算职权范围内可以控制的负责，其权力和责任必须紧密结合，保持一致。 预算一经下达，不得随意变更。 企业在经营过程中必须考虑客观环境能性，留有合理的伸缩余真实可追溯性 可行性 可控性 严谨性 可调整型
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地，以便当市场出现变动时企业可以随时、适当地调整。 保密性 为了企业的安全运作,预算相关责任人应负有保密义务。 2.2报送流程
2.2.1 集团本部报送流程
报送流程：部门负责人（填报）-集团相关分管副总（审核）-集团预决算部 预算申报截止日：每月25日
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