会计EXCEL编制科目汇总表的公式
编制科目汇总表
1．
科目汇总表的格式。
科目汇总表的格式如图所示。从这种类型的科目汇总表中很容易看出每一级科目名称、科目
代码、借方发生额、贷方发生额、余额和余额所在的方向。
2．
科目汇总表数据的生成。
科目汇总表中A、B、C栏的信息一般都是固定的，可按《企业会计制度》（会计科目和会计报表）提供的一级科目名称、科目代码及正常情况下科目余额应借或应贷的方向输入到该表中并保存。D、E、F栏信息是下面的公式生成的。顺便指出的是，一般将包含公式和必
要说明信息的工作表作为一个模本。模本的好处在于：一次建立，多次使用。
单元格公式
单元格 公式 ＝SUMIF(会计分录表！$C$1：$C$1000，trim（Ai）&“*”，会计分录表！$E$1：$E$1000) ＝SUMIF(会计分录表！$C$1：$C$1000，trim（Ai）&“*”，会计分录表！$F$1：$F$1000) ＝IF(Ci＝“借”，Di－Ei，Ei－Di) 3．
科目汇总表的审核。如前所述，科目汇总表的信息，一部分是参照《企业会计制度》（会计科目和会计报表）输入生成的。对于这些信息，需要会计工作者耐心输入、仔细检查，才不会出现差错。另一部分信息是通过公式生成的，因此只要公式正确，信息必定正确。为此，，一方面要反复推敲确保计算公式从原理上不会出现差错；另一方面要选择典型数据来测试公
式是否正确。
4．
科目汇总表信息的保护。
由于科目汇总表的信息直接关系到会计报表的正确性，因此除了采取上述措施确保录入文字
备注 计算科目借方余额 D E F 计算科目贷方余额 计算科目余额
和公式正确外，还要采取措施防止有些人故意修改数据。为此必须对正确产生的科目汇总表中的信息设置保护，具体来说就是通过“工具”菜单中“保护”选项来设置工作表保护。
编制调整分录表
调整分录表是为生成现金流量表服务的。它主要是通过对会计分录表的调整得到的，即首先将会计分录表复制到调整分录表，然后将复制得来的分录内容稍作修改以后，将现金按产生的原因分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。因编制调整分录表的过程和编制会计
分录表的过程类似，故在此不再叙述。学会计xuekuaiji.com
分类账、日记账的生成
Excel提供有数据筛选功能，可用来查询所需内容。分类账、日记账的生成就是通过Excel
提供的数据筛选功能完成的。下面将举例说明如何通过查询生成银行存款日记账。
1．
选择筛选关键字名所在行，即将鼠标指向关键字名所在行。
2．
选择“工具”菜单中“筛选”选项，然后选择“自动筛选”，如图所示。
3．
单击“科目名称”右侧的按钮，在弹出的列表框中选择“自定义”选项，操作完毕后会出现
“自定义自动筛选方式”对话框。
4．
在“自定义自动筛选方式”对话框中输入“银行存款*作为筛选条件，然后单击“确定”按
钮。这样便可生成银行存款日记账。
现金日记账、分类日记账的生成均可采用上述类似方法实现，在此不再赘述。