专业能力 一、还贷款问题：
案例一：马先生2008年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式，贷款利率为5.22％，其余34万元采用等额本息的商业贷款，贷款利率为6.65％。贷款期限均为20年。 根据案例一，回答1到8题。
1、马先生公积金贷款的第一个月的还款额为（ B ）元。
（A）2501.67 （B）3406.67 （C）3502.91 （D） 4506.67
解析：本金：400000/240=1666.67+利息：40万*5.22%/12=1740得到3406.67 2、马先生公积金贷款中第12个月的还款额为（ A ）元。 （A）3326.92 （B）3501.28 （C）3619.02 （D）3694.25 解析：本金：400000/240=1666.67 +利息：（40万-1666.67*11）*5.22%/12=1660.25 得到3326.92 3、马先生公积金贷款偿还的利息总额为（ ）元。
（A）251492.15 （B）241967.00 （C）229872.25 （D）209670.00 解析：利息为等差数列 算法：（首月利息+最后一月利息）*月数/2=（1740+7.25）*240/2=209670.00 最后一个月就只余本金了，利息为：1666.67*5.22%/12=7.25 4、马先生公积金贷款中第三年偿还的利息总额为（ C ）元． （A）16921.25 （B）17241.28 （C）18313.50 （D）20149.00 解析：第三年首月利息1566.00 第三年最后一个月月利息： (1566.00+1486.25)*12/2=18313.50
5、马先生商业贷款的月还款额为（ A ）元。
（A）2565.06 （B）2314.50 （C）2261.20 （D）2108.70
解析：P*i*(1+i)^n/(1+i)^n-1=34*6.65%/12*(1+6.65%/12)^240/(1+6.65%/12)^240-1)=0.256506 6、马先生商业贷款偿还的利息总额为（ D ）元。
（A）166088.00 （B）202688.00 （C）215480.00 （D）275614.40 解析：利息=还款总额-本金=2565.06*240-340000=275614.4
？7、如果马先生在还款2年后有一笔10万元的意外收入用于提前偿还商业贷款，在保持月供不变的情况下，剩余还款期为（C ）。
（A）105.21 （B）110.28 （C）118.63 （D）120.12 解析：还款两年后的剩余还款额为（后付年金现值）
2526.06*（1-（1+6.65%/12）^-216）/6.65%/12=322573.11 322573.11-100000=222573.11
用普通年金现值求期数，即：p=a（1-（1+i）^n）/I n=118.63
？8、接上题，如果提前偿还商业贷款时，保持还款期限不变，月供应降为（ B ）元。 （A）1650.25 （B）1769.88（C）1826.36 （D）1868.19
解析：222573.11=a*（1-（1+6.65%/12）^-216）/6.65%/12 a=1769.88
案例二：小秦和妻子小徐刚结婚不久，打算三年后购买第一套住宅，之后再考虑生孩子的问题。考虑到目前二人的积蓄，他们认为靠近三环附近的一套二居比较合适。该房产建筑面积88平米，每平米售价7800元。他们打算通过贷款来解决主要的购房款，在银行了解到，目前的房贷利率为5.34%；小徐还了解到，利用公积金贷款可以享受更低的贷款利率，为3.87%。目前他们有积蓄5万元：小秦每月收入为5000元（含税），小徐为3500元（含税），当地房 产交易的契税税率为3%。 根据案例一回答9-- 16题：
9、如果小秦和妻子购买该房产，则他们至少应支付(C )元的首付款。 (A) 205920 (B) 68640 (C) 137280 (D) 274450
解析：88*7800*20%=137280元
10、小秦和妻子因购买该房产所需支付的契税税款为(B )元。（注：适用契税的税率为1.5%） (A) 20592 (B) 10296 (C) 6864 (D) 13728
解析：88*7800*1.5%=10296
？11、如果他们目前的积蓄都用来投资基金，并可以获得每年6%的收益，并且他们每个月收入的30%（以税前收入为基数）参与该基金定投，按月讨息，则小寨和妻子共可以积累的购房首付款为(A )元。 (A)160141 (B) 59551 (C) 100307(D)125603
解析：积蓄三年后终值=50000*（1+6%）^3=59550.8元
每月参与基金的总和=（5000+3500）*30%*（（1+6%/12）^36-1）/6%/12= P/Y设为12，PV=-50000,PMT=-2550,I/Y=6,N=36；CPT FV=160141.09 。
？12、如果他们买房时可以用自己的积蓄来支付最低额度首付款中的10万元，其余部分用公积金支付，并且公积金贷款8万元，其余部分办理银行贷款，均为等额本息，商业贷款期限为25年，则其商业贷款每月还款额应为(B )元。 (A) 3320 (B) 2836 (C) 2905 (D) 2421
解析：P*i*(1+i)^n/(1+i)^n-1
P/Y设为12，PV=469120,I/Y=5.34,N=300；CPT PMT=-2836.16 。
？13、如果公积金贷款期限为15年，将公积金贷款一并考虑进来，则他们每月还款额应为( D)元。 (A) 3492 (B) 3008 (C) 3907 (D) 3423
解析：P/Y设为12，PV=80000,I/Y=3.87,N=180；CPT PMT=-586.55 ，2836+586.55=3422.55
？14、如果将公积金贷款和商业银行贷款一并考虑，并不考虑他们工资的增长情况下，他们每月还款额(A )合理的月供收入比率。 (A)超出 (B)小于 (C)等于 (D)无法判断
解析：3423/8500×100%=40% 合理的月供款应占到税前月总收入的25%-30%之间，小秦的已经占到了40%，所以他们每月还款额超出了合理的月供收入比率。
？15、如果要求他们的合计房贷月供正好占其税前月总收入的比例达到最高限额，则小秦和小徐需要在三年后月收入至少达到(B )元才比较合理。 (A) 13023 (B) 11410 (C) 11640 (D) 10027 解析：3423/0.3=11410
？16、如果交房时，新房的装修由双方父母共同解决，他们计划将购房基金的结余部分用于购买一台价
值13万元的轿车的五成首付款，其余进行贷款，如果分三年还清，采用等额本息还款方式，贷款利率为6.85%，则他们为此每月需支付车贷月供( D)元。 (A) 3995 (B) 3216 (C) 4005 (D) 2003
解析：P/Y设为12，PV=65000,I/Y=6.85,N=36；CPT PMT=-2002.56 。
案例三：刘先生，某外企员工。2005年9月，刘先生在某高档小区购买了一处住宅，房屋总价120万元，贷款70 万元。刘先生听说等额本金法下还款利息较少，遂决定按照等额本金方式还款，贷款期限15 年，按月还款，贷款利率为固定利6.84%。
根据资料回答17～23 题（计算结果保留到整数位）。 17、刘先生每个月所还的本金约为（ A）。
（A）3,889 元 （B）6,229 元 （C）289 元 （D）422 元 解析：70/12/15=0.3889万元
18、刘先生第一个月所还利息约为（ D）。
（A）3,690 元 （B）3,790 元 （C）3,890 元 （D）3,990 元 解析：70*6.84%/12=0.3990万元
19、刘先生第二个月所还的利息约为（C ）。
（A）3,690 元 （B）3,790 元 （C）3,968 元 （D）7,857 元 解析：(70-0.3889)*6.84%/12=0.3968 20、刘先生第一年所还利息之和约为（ ）。
（A）26417.02 元 （B）36417 元 （C）46416 元 （D）56417 元 解析：第一个月利息：70*6.84%/12
第二个月利息：(70-0.3889)*6.84%/12 第三个月利息：(70-0.3889*2)*6.84%/12 …
…
第十二个月利息：(70-0.3889*11)*6.84%/12
相加得：70*6.84%-11*（0.3889*6.84%/12+0.3889*11)*6.84%/12）/2=4.6416万元 21、刘先生如果按照这种方法将所有款项还清，则所还利息总额约为（ A）。 （A）361095元 （B）461095元 （C）561095元 （D）661095元
解析：70*6.84%*15-0.3889*(12*15-1)*(0.0022173+1.0203)/2=36.1095万元
22、刘先生把等额本金还款法与等额本息还款法进行了比较，若他采用等额本息法来偿还贷款，每月需要偿还贷款约为（ B）。
（A）3,889 元 （B）6,229 元 （C）289 元 （D）422 元 解析：p*r*(1+r)^n/((1+r)^n-1)= 6,229
23、若刘先生用等额本息的方法将所有款项还清，共需偿还约（B ）利息。 （A）361095 元 （B）421383 元 （C）561095 元 （D）661095 元 解析：6229*12*15-700000=421220
案例四：李女士眼光比较独到，几年前就看到了房价的上涨趋势，并于2003年1月在某海滨城市购买家庭第二套普通住房用于投资。李女士在购得住房后又将其出租，每月还能获得一些租金。购房的房款共计60 万元。李女士从银行贷款，首付两成。在贷款的过程中采取等额本息还款法，打算20 年还清（假设贷款利率固定为6%）。李女士在还款四年后将住房转售，由于海滨城市房价上升较快，售价90 万。李女士获利不菲。
根据案例二回答24～31 题（计算结果保留到整数位）。 24、李女士每月的还款额约为（ A）。
（A）3,439 元 （B）2,345 元 （C）3,193 元 （D）2,531 元 解析：贷款=60*0.8=48万元
（48*6%/12*（1+6%/12）^240）/((1+6%/12)^240-1)=0.3439万元 25、李女士第一个月所还的利息约为（ ）。
（A）2,700 元 B）2,100 元 （C）1,200 元 （D）2,400 元 解析：48*6%/12=0.24万元
26、在2007 年1 月，也就是在购房的四年后，李女士想提前还款，则李女士在还款四年后还有（ B）本金没有还。
（A）108,865 元 （B）423,799 元 （C）56,200 元 （D）47,418 元 解析：已还款额：3439*12*4=165072元 已还利息额：108865 已还本金：165072-108865=56207 未还本金：480000-56207=423793
27、李女士在这四年里还了（ A）利息。
（A）108,865元 （B）423,799元 （C）56,200 元 （D）47,418 元 解析：a代表贷款额，b代表每月还款额
利息和公式=（ai+b）*((1+i)^n-1)/i+nb 第n个月的利息=（ai+b）*(1+i)^（n-1）+b
28、若李女士四年后将该处房产以90 万的价格出售，则按照国家规定应当缴纳的营业税为（ A）。 （A）45,000 元 （B）27,000 元 （C）9,000 元 （D）20,000 元 解析：90*5%=4.5万元
29、李女士转让90 万元的住房，与买方签订住房买卖合同，应缴纳的印花税为（A ）。 （A）270 元 （B）450 元 （C）900 元 （D）1,000 元 解析：90*3/10000=0.027万元
30、按照国家规定，李女士转让住房取得所得，应当缴纳个人所得税。当地对李女士以核定征收办法按照住房转让收入的1%计算个人所得税，则李女士需要缴纳的个人所得税的数额为（A ）。 （A）9,000 元 （B）3,000 元 （C）2,400 元 （D）1,000 元 解析：90*1%=0.9万元
31、购买此90 万元住房的个人应缴纳的契税为（D ）（个人购买自用普通住宅，减半征收契税；当地契税税率为3%）。
（A）59,000 元 （B）30,000 元 （C）27,000 元 （D）13,500 元 解析：90*1.5%=1.35万元
案例五：王先生为某单位员工。助理理财规划师通过分析王先生的财务状况，了解到王先生每月的收入大概为6000 元，虽然当前收入一般，还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。王先生州打通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为40万，期限为15年．贷款利率为6.08％。
根据以上材料，请回答32 -37题
32 、如果王先生采用等额本息法．每月的还款额为（B）元。 (A) 3214.82 (B) 3392.74 (C) 3428.19 (D) 3526.89
解析：40*6.08%/12*(1+6.08%/12)^180/((1+6.08%/12)^180-1)=0.339274 33 、如果王先生采用等额本金还款法，第二个月的还款额为（A）元。 (A) 4250.89 (B) 4306.89 (C) 4410.89 (D)4512.89 解析：40/15/12+(40-40/15/12) *6.08%/12=0.423763
？34 、如果王先生采用等额本息还款法己经还款30 期后，由于对单位有突出贡献，得到了额外的奖金10 万元。王先生准备提前还贷，此时王先生已经支付了利息（B）元。 (A) 50184.81 (B) 57641.81 (C) 44140.39 (D)35859.61 解析：
a代表贷款额，b代表每月还款额
利息和公式=（ai+b）*((1+i)^n-1)/i+nb
=(40*6.08%/12+0.339274)* ((1+6.08%/12)^30-1)/6.08%*12+30*0.339274=10.266943万元 ？35 、接上题，此时王先生未还的本金为（D）元。
(A) 329851.15 (B) 341279.14 (C) 341561.82 (D) 355859.6l 解析：30*3392.74-57641.81=44140.39+100000=144140.39 400000-144140.39= 255859.6l
？36、接上题，如果王先生将未还部分的本金按照月供不变的还贷方式，那么提前还款之后，王先生
的剩余还款期为（B）期。C
(A)85.14 (B) 90.12 (C) 95.26 (D) 96.12 解析：p=a（1-（1+i）^-n）/i n=95.26
?37 、如果王先生采用减少月供,还款期限不变的方式还款，那么王先生的每月还款额为(B) (A) 231780 (B) 2439.35 (C) 2510.74 (D) 2563.21 解析：F=a*((1+i)^n-1)/i
案例六：王先生现与父母同住，并计划能购买自己的房屋。王先生看中一套价款120万的房屋，计划其中的84万采用商业贷款方式购买，贷款利率6.66%，贷款期限20年。 根据案例二，请回答38-42题：
38、如果采用等额本息还款法，王先生的每月还款额为（ B）元。 A 5837.16 B 6342.19 C 7356.12 D 7516.83
解析：84*6.66%/12*(1+6.66%/12)^240/((1+6.66%/12)^240-1)=0.634219万元 39、如果采用等额本金还款法，王先生在第一个月的还款额为（D ）元。 A 3720 B 6918 C 7402 D 8204 解析：84/20/12+84*6.66%/12=0.8162
40、如果采用等额本金还款法，王先生在最后一个月的还款额为（D ）元。 A 3401 B 3425 C 3498 D 3520 解析：(84-0.35*239)*6.66%/12+0.35=0.3519
41、如果王先生已经还款2年后，由于有突出成果，得到了额外收入10万元。王先生准备提前还贷，关于提前还贷，下列说法不正确的是（ C）。 A 要考虑提前还贷的机会成本 B 提前还贷应该先归还拖欠及当前利息
C 贷款期限在1年以内的，可以采用部分提前还贷的方式 D 一般须提前15天向贷款机构提出书面提前还贷申请 42、接上题，如果王先生将未还部分的本金按照还款期限不变的还贷方式还贷，采用等额本息还款方式，那么提前还款之后，王先每月的还款额为（C ）。A
A 5218.91 B 5329.12 C 5546.43 D 5618.97 解析：0.35*12*2=8.4万元 8.4+10=18.4万元 未还的本金=84-18.4=65.5万元
65.5*6.66%/12*(1+6.66%/12)^216/((1+6.66%/12)^216-1)=0.52202
案例七：某客户所在城市的公积金管理中心的最高额度为40万元，该客户名下的住房公积金本息余额为8万元，上个月公积金汇入额为250元，本人目前距离法定退休年龄还剩25年，该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元。他看好了一处位于城区的住房，房屋总价是100万元。 43、该客户本人在退休年龄内可存缴的住房公积金总额为（ A ）万元。 A 15.5 B 16 C 17.5D 18
解析：未来将存：250*25*12=75000 加上已有 7.5万+8万=15.5万 44、该客户科申请的个人住房公积金贷款最高为（ B ）万元。 A 20 B 25.5 C 40 D 70 解析：以下三项的最低值：1、本人及家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额 15.5+10万=25.5万 2、房价70% 3、公积金管理中心的最高额度为40万元
二、教育问题
资料：何先生的儿子今年10岁，虽然目前学费开支不是很多，但希望儿子读完大学后可以送他出国留学两年，儿子还有8年上大学，现在大学四年学费总计6万元，共需留学费用约30万元。假设学费与留学费用每年上涨5%，何先生希望通过稳健的投资来筹集这笔费用，估计年回报率可以达到6%。 根据上述资料，请回答1--3题
1、何先生儿子上大学时，四年的学费约为（ D ）元左右。 A 67647.33B 64647.33C 65647.33D 88647.33 解析：6万*（1+5%）^8=88647.33
2、如果何先生决定在该孩子在上大学当年就准备好所有教育费用，则共需为儿子准备（ D ）的学费。 A 891204.12 B 419287.16 C 521828.18 D 531883.96