证问题；系统不能自动销号的，是否建立了登记簿手工控制销号；业务主管部门是否按规定的检查频率和范围对库房和柜员尾箱进行检查，账实是否相符，检查记录是否齐全。调阅库存登记薄或查库资料，查看实物库存与登记簿结余和会计分户账余额相符情况，业务主管人员或部门查库频率是否符合规定；调阅柜员重要空白凭证领用时打印记录，查看双方是否签章确认进行交接，有权人或主管是否授权签章，实地清点柜员领用重要空白凭证与登记簿相核对，有无账实不符的情况。调阅时点监控录像，验证其营业终了、业务主管人员或部门查库操作过程是否符合规定。
6.业务印章保管、使用和交接登记制度执行情况
重点检查是否严格执行“印、押、证”三分管制度和岗位分离、相互牵制制度；专用印章、电子印章的管理、使用是否规范；实地查看是否有停用、作废印章，查看停用、作废印章登记簿，看其是否按程序上缴、清理和销毁。调阅营业机构《印章保管使用登记簿》，与当班柜员实际使用印章逐一核对，看是否相符；核对印章保管使用登记簿、人员分工交接登记簿、临时离岗交接登记簿和会计凭证等查看印章使用是否符合控制要求，会计人员的名章、操作密码、权限卡是否实行个人负责，妥善保管；人员离岗，“印、押、证”是否入柜落锁；现场查看业务操作流程、印章及重要物品保管使用登记簿与人员分工情况核对，重点查看有无不相符的情况，看登记簿上记载的交接记录是否符合规定；印、押、证管理人员的岗位分工是否符合规定，业务操作过程中有无交叉，有无违反三人分管的情况。
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7.关键岗位设臵情况
重点检查关键岗位设臵是否符合不兼容岗位分离、相互制约的要求，是否按照重要岗位分离的要求配备会计人员，是否存在一人兼任非相容的岗位或业务一手清等问题；是否实行会计主管上级行委派制度，前台会计主管是否实行坐班制度，是否按规定履行岗位职责，是否建立与行长相互制衡的制度；会计主管的监督检查范围是否全面，是否按规定执行轮岗制度，请休假或临时离岗期间，是否由上级行书面指定专人并经派驻行行长确认后代其行使职责。调阅会计岗位职责说明，查看是否明确会计的岗位职责，是否清晰。查看会计人员是否有与其岗位、职责相适应的专业资格证书；调阅员工岗位职责，查看是否存在兼任非相容岗位工作或独自完成会计全过程的情况；调阅交接登记薄，查看联行、同城票据交换、出纳等重要会计岗位人员和会计主管在工作调动或离职时是否办清交接手续，调阅离岗（任）审计报告，查看是否对重要岗位人员和会计主管进行了离岗（任）审计。
8.抹账、冲账、挂账等特殊业务管理
重点检查是否建立了对未达账项、错账冲正、积数调整的授权管理和复核制度，加强环节控制；账务处理是否合规；是否有会计主管的签字，账务记载是否序时。调阅特殊业务登记薄，根据记载的业务和时间，调阅会计凭证，查看有无有权人审批，并与原始传票核对，查看账务处理是否合规。
9.抵、质押品的管理
重点检查抵（质）押品保管情况和出入库情况，是否实现了与
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会计部门的分开管理，会计部门是否按规定与信贷管理部门和出纳部门进行定期或不定期核对，检查质押物核查制度的建立和执行情况；内部检查对于封袋保管的质押物是否按规定开封检查。调阅抵、质押登记管理制度和贷款台账，查看制度是否完善，是否对办证岗位和办证流程建立了有效的控制制度；查看对账记录，检查是否能做到定期对账，账、薄、实是否相符；抽查自查检查记录，对于封袋保管的抵、质押物是否按规定进行了开封检查。
10.ATM管理
ATM库存现金是否账实相符；ATM岗位设臵是否合理，是否匹配了两名自动柜员机管理员并分别管理钥匙和密码；是否建立《自动柜员机工作日志》、《自动柜员机库存现金登记簿》；查看《自动柜员机工作日志》，管理员是否每天登记自动柜员机设备的运行、维护情况和每笔加钞、清钞情况；是否详细登记吞没卡处理情况。ATM钥匙、密码是否双人垂直管理；是否按规定建立ATM密码信封，密码信封是否按规定封口；是否存在原始密码未换、超过一个季度未更换密码的问题、是否存在更换ATM管理员，但不更换密码的问题；ATM备用钥匙是否按规定由支行管理部门放入保险柜保管。查看《ATM管理员交接登记表》，密码应装入信封送支行凭证库管员处保存，并有交接记录；ATM是否配备了能够监控管理员操作情况的监控设备，监控范围是否能够覆盖管理员的业务操作行为；查看流水纸及结账单ATM管理员是否每周至少对自动柜员机清钞两次以上；吞没卡管理是否按规定保管和上交。查看《本行卡吞没清单》、《外行卡吞没清单》及《吞没卡汇总清单》。
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（二）操作风险十三条的落实情况
一是是否建立了统一的操作风险管理框架，包括政策、组织架构、管理流程、风险识别方法或测度指标、风险敞口管理及内部控制、风险报告及分析制度、报告路线、资本计量等。二是高管层、风险管理部门、内部审计部门、合规管理部门、业务经营层、保障服务部门等履行操作风险管理职责的总体情况。三是结合柜台业务现场检查查验银行执行岗位轮换与强制休假制度、对账制度的情况；对账外经营、重要岗位和敏感环节人员监控的情况；印押证管理、未达账项和差错处理的情况； IT系统对操作风险防控的情况等。
五、检查要求
（一）高度重视和精心组织检查。充分认识本次检查的重要性，抽调现场检查骨干组成检查组，保质保量完成检查任务。
（二）严格遵守各项纪律要求。一是检查组应严格按照《中国银行业监督管理法》与《中国银监会现场检查规程》中相关规定与程序开展各项现场检查工作。二是检查人员要严格执行中央“八项规定”及银监会实施细则、银监会“约法三章”和现场检查工作纪律。认真落实《中国银监会现场检查廉政监督实施办法》各项要求，加强内部监督，规范现场检查行为，发现问题及时报告分局纪委。三是检查组全体人员必须严格遵守保密规定，未经许可不得向被检查单位和检查组以外人员泄漏检查组相关工作信息。
（三）认真总结现场检查情况，编制现场检查报告，做到重
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点突出，事实清楚，叙述准确，分析透彻，建议可行。
（四）加大处罚力度。对于本次检查发现的重大违规和风险问题，在查深、查透的基础上，要依照《中华人民共和国行政处罚法》、《中国银行业监督管理法》等法律法规严格实施行政处罚。
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