第四章 销售管理系统及其经济业务的处理 本章学习目标
1.了解销售管理系统的主要功能 2.掌握销售管理系统与其他系统的关系 3.了解销售管理系统的业务流程
4.掌握销售管理系统日常业务处理的方法
4. 1销售管理系统概述 4.1.1销售管理系统的基本功能
销售管理系统的主要功能包括以下几部分。 1.系统初始
?基础设置:建立存货分类、地区分类、客户分类等分类体系。建立客户档案、存货档案、仓库目录、收发类别、项目档案等编码档案。
?其他设置:可进行本企业开户银行、销售类型、付款条件、发运方式、结算方式、销售费用项目等设置。
?单据设计:可自由增减各种销售单据的项目以及自由设定各项目在单据中的位置。 2. 日常业务
?销售订单管理: 处理销售订单的受订、确认和关闭。
?销售业务管理:处理销售发货和销售退货业务，可根据订单发货，并处理销售折扣，可根据销售订单开发票，发货单生成销售出库单后，冲减库存的现存量，在开票的同时可以进行现结收款的处理。 3.销售账蒲及销售分析
提供各种销售明细账、统计表查询及分析。 4.月末结账
当某月的销售业务全部处理完毕后，进行月末结账处理。月末结账后，不能再处理该月的销售业务。
4.1.2 销售管理系统与其他系统的联系
销售是企业生产经营成果的实现过程，是企业经营活动的中心。销售管理系统与采购管理系统、库存管理系统和核算管理系统密切相关，一起组成完整的企业供应链管理系统。销售管理系统与基础设置共享基础数据，销售管理系统的发货单等单据审核后自动生成销售出库单传递给库存管理系统和核算系统；库存管理系统为销售管理系统提供可用于销售的存货现存量;核算系统为销售系统提供的各种单据生成记账凭证。销售管理系统与其他系统的联系如图4-1所示，销售管理系统业务操作流程如图4-2所示。 见书本135页
4. 2销售管理系统的日常经济业务处理 销售系统的日常经济业务处理主要包括: ?销售商品业务(需填制发货单、销售发票等)
?销售退回业务(需填制红字发货单、红字销售发票等) ?预收或收回客户的货款(需填制收款单) ?代垫运费业务
4.2.1 销售产品.货款尚未收到的业务
销售产品，货款尚未收到的业务需填制“发货单”和“销售发票”，并在“客户往来制单”中选择“发票制单”生成“应收账款业务”的记账凭证。 业务24 9月11日，向滨海市宏达实业公司销售产品，货款未收(见图4- 3和图4-4)。
(付款条件:2/10, 1/20, n/30) 见书本136页 业务24的会计分录:
借:应收账款—滨海市宏达实业公司 95 589.00
贷:主营业务收入—A产品 90×480=43 200.00 主营业务收入—B产品 110×350=38 500.00 应缴税费—应交增值税(销项税额) 13 889.00 操作步骤:(将登录时间改为2010年9月11日) （1）填制销售发货单的操作步骤:
①选择【销售】—>【发货单】，单击【增加】，系统提示:“当前没有可提供参照订单，是否继续?”单击【是】按钮。
②录入发货单的信息，如:仓库、货物名称、数量等，注意选择【付款条件】，单击【保存】—>【审核】按钮，如图4一5所示。 见书本137页 ③单击【是】按钮。
(2)流转生成销售发票的操作步骤:
①在【发货单】中，单击【流转】旁的倒三角按钮，选择【生成专用发票】。
②录入发票号码，在A, B产品【无税单价】中分别录入“480”“350”，单击【保存】，再单击【复核】，如图4-6所示。
③在【销售管理】对话框中，单击【是】按钮，再按【退出】。 见书本138页 （3）生成销售出库单并审核的操作步骤:
①选择【库存】一>【销售出库单生成/审核】，单击【生成】: ②在【请选择发货单或发票】对话框中，单击【刷新】。 ③单击【全选】，如图4一7所示，再单击【确认】。 见书本138页 ④生成销售出库单，单击【审核】，如图4一8所示，并【退出】。 见书本139页 (4)生成记账凭证的操作步骤:
①选择【核算】—>【凭证】一>【客户往来制单】，在【客户制单查询】中选择.“?发票制单”。
②单击【全选】—>【制单】。
③【填制记账凭证】中，第三行前单击【插分】按钮，插入一行“600102主营业务收入/B产品”的分录，注意按发票录入A,B产品的“数量”及“单价”,修改“摘要”为“销售产品”，如图4一9所示。 见书本139页 ④单击【保存】一>【退出】。
4.2.2 收到客户偿还货款的业务
收到客户偿还货款的业务只需填制“收款单”，在“客户往来制单”中选择“核销制单”生成“冲销应收账款业务”的记账凭证。
业务25 9月11日.收到滨海市嘉深有限公司偿还的货款(见图4-10). 见书本140页 业务25的会计分录:
借:银行存款 70 350. 00
贷:应收账款一滨海市嘉深有限公司 70 350. 00 操作步骤:
(1)填制收款单的操作步骤:
①选择【销售】—>【客户往来】—>【收款结算】。 ②选择“客户:滨海市嘉深有限公司”，再单击【增加】。 ③依次录入金额、结算方式等信息，再单击【保存】。 ④单击【核销】，则尚需核销的应收账款的信息显示在下方。
⑤再单击【自动】，系统自动核销70 350元的应收账款，如图4-11所示。 见书本140页 ⑥单击【保存】，并【退出】。 (2)生成记账凭证的操作步骤:
①在【核算】—>【凭证】一>【客户往来制单】中，选择“?【核销制单】”。
②单击【全选】一>【制单】，生成记账凭证，如图4-12所示。 见书本141页
4.2.3 销售产品，货款全部收到的业务
销售产品，货款全部收到的业务需填制“发货单”和“销售发票”，同时在填制“销售发票”时选择“现结”，并在“客户往来制单”中选择“现结制单”，生成“资金增加业务”的记账凭证。
业务26 9月12日，向汕头市明华有限公司销售产品，收到货款(见图4-13和图4-15)。
见书本142页 业务26的会计分录：
借：银行存款 40891.50
贷：主营业务收入—A产品 40×480=19 200.00 主营业务收入—B产品 45×350=15 750.00 应交税费—应交增值税（销项税额）5 941.50 操作步骤:
(1)填制销售发货单的操作步骤:
操作步骤同业务24,注意不要选择【付款条件】，如图4-16所示。 见书本143页 （2)流转生成销售发票的操作步骤:
操作步骤同业务24，依次录入发票中的有关信息，单击【现结】，输入结算方式、结算金额等，如图4-17所示，再单击【复核】按钮。 见书本143页 (3)生成销售出库单并审核的操作步骤:
①选择【库存】—>【销售出库单生成/审核】，单击【生成】。 ②在【请选择发货单或发票】对话框中，单击【刷新】。 ③单击【全选】，再单击【确认】。
④生成销售出库单，单击【审核】，并【退出】。 （4）生成记账凭证的操作步骤:
①选择【核算】—>【凭证】—>【客户往来制单】，在【客户制单查询】中选择“?现结制单”。
②单击【全选】一>【制单】。
③在【填制记账凭证】中，第三行前单击【插分】按钮，插入一行
“600102 主营业务收入/B产品”的分录，注意按发票录入A, B产品的“数量”及“单价”，修改“摘要”为“销售产品”，如图4-18所示。 见书本144页 ④单击【保存】—>【退出】。
4.2.4预收货款的业务