《出纳实务》期末考试题A卷
一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）
1、库存现金限额一般为（ ）天的日常零星开支所需现金确定 A.1-2天 B.2-4天 C.3-4天 D. 3-5天
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ） A、支票 B、汇兑
C、信用卡 D、托收承付 3、支票的有限期限为（ ）
A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 4、下列不是我国现行货币面值的是（ ） A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 5．商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起（ ）日内 A、5 B、10 C、15 D、30 6、一般而言，存款人可以开立（ ）个基本存款账户 A、1 B、2 C、3 D、4 7、银行汇票的付款期为（ ）
A、10天 B、15天 C、一个月 D、20天
8、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（ ）
A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日 C贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日 9、销售产品收到商业汇票一张，应填制（ ）
A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证 10、出纳工作的基本原则是( )
A、 真实性原则 B、利益最大化原则 C、钱账分管原则 D、实收实付制原则
二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）
1、对账的内容为（ ）
A、账证核对 B、账表核对 C、账账核对 D、账款核对 2、单位银行结算账户的种类有（ ）
A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、出纳人员的配备形式有（ ）
A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 4、银行结算账户按照用途不同可以分为（ ） A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 5. 未达账项主要包括（ ）
A.企业已收，银行未收 B.银行已收，企业未收 C.企业已收，银行已收 D.银行已付，企业未付
三、判断题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）
1、所有记账凭证都应附有原始凭证。 （ ） ２、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 ( ) ３、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （ ） ４、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。 （ ） ５、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。 （ ）
四、综合计算题
1、杭州恒申有限责任公司2012年1月31日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（20分）
银行余额调节表
单位： 年 月 日 单位：元 项目 企业银行存款日记账 加：银行已收 企业未收 减：银行已付 企业未付 调节后的银行存款余额
2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（10分） ￥650013.43 ￥31000.00 ￥20603.50 ￥508.07 2009年1月7日
3、 2008年3月22日 ，北京北苑实业有限公司向北京中创有限公司销售联想计算机 20 台，不含税单价 5590 元，增值税税率 17% 。周红是该公司的会计，凭销售部及仓库送来的出库单，开具一份增值税专用发票。 北京北苑实业有限公司：
地址：北京市通州区第六大街 118 号 税号： 369330279586402 开户银行：中国工商银行通州分行 账号： 28736946999 北京中创有限公司：
地址：北京市通州区红旗北路 216 号 税号： 366431284500736 开户银行：中国农业银行通州分行 账号： 21027660222
请完成该份增值税专用发票的填写工作。( 15分) 2613404110 增值税专用发票 Ｎ o 01624146 发 票 联
开票日期： 年 月 日
金额 项目 银行对账单余额 加：企业已收 银行未收 减：企业已付 银行未付 调节后的银行存款余额 金额
4. 2008年4月8日 ，北京北苑实业有限公司采购部李长生报销差旅费 7816 元，退回多余款 184 元。请完成记账凭证的填写工作(假设凭证编号为×字 001 号)。( 15分) 收 款 凭 证
借方科目 年 月 日 字第 号 摘 要 合 计 贷方总账科目 明细科目 金 额 √ 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 附 单 据 张 财务主管 记账 出纳 审核 制单
《出纳实务》期末考试题A卷答案
一、单项选择题;
1 D 2 C 3 B 4 D 5 B 6 A 7 C 8A 9 C 10 C 二、多项选择题：
1 ACD 2 ABCD 3 ACD 4 ABCD 5 ABD 三、判断
1 × 2 √ 3 × 4 × 5 × 四、综合计算题：
1、 银行存款余额调节表
会计期间或截止日：2012年1月1日至2012月1月31日止 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 委托收回货款 减：银行已付企业未付 代扣代缴水电费 调节后的存款余额 编制：***
金 额 项 目 金 额 39000.00 3600.00 600.00 42000.00 37000.00 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 9000.00 收外单位转账支票 减：企业已付银行未付 4000.00 现支购办公用品 42000.00 调节后的存款余额 复核：
*** 日期： 2012年*月*日
2、
人民币陆拾伍万零壹拾叁元肆角三分 人民币叁万壹仟元整
人民币贰万零陆佰零叁元伍角整 人民币伍佰零捌元零柒分 贰零零玖年零壹月零柒日 3、
4. 答案: