XXXXXX公司管理制度 —————————————————————————————
费用管理制度
XXXXXX股份有限公司
XXXXXX股份有限公司 费用管理制度
1、目的
为加强公司流动资金管理，提高财务管理效率，规范员工借款及费用报销行为，特制订本管理制度。 2、适用范围
本规定适用于管理企业员工借款及费用报销行为。 3、术语定义
无 4、职责
4.1财务部是员工借款及费用报销管理的归口部门。 4.1.1负责员工借款及费用报销的审核及办理。 4.1.2负责监督各部门、各项目费用预算的执行。 4.2其他部门
4.2.1负责编制本部门的年度费用预算； 4.2.2负责编制各项目费用预算； 5、管理内容和规定 5.1借款: 5.1.1借款原则
5.1.1.1严格执行“前款不清，后款不借”原则。
5.1.1.2常规借款均采用电汇方式汇入借款人银行卡内（默认员工工资卡）。 5.1.1.3现金借款金额超过5000元（含5000元），需提前一天通知财务部。 5.1.1.4 500元以上招待费借款需填写招待费审批表。 5.1.1.5差旅费借款需填写出差计划表。
5.1.1.6首次借款及汇款信息发生变更的员工，需在借款单据上列明：收款人姓名/单位名称、账号、具体开户行。 5.1.2审批权限
级别 审批流程 部门经理 审核 副总监 审批 总监/副总工程师 审批 副总经理/总工程师 审批 副总裁 总裁 财务财务经理 总监 审批 审批 审核 审批 5.2费用报销：
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5.2.1报销原则：
5.2.1.1项目施工期间,项目组成员采用项目报销标准报销。
5.2.1.2项目已完工，后续服务期间，员工到项目所在地出差，按常规出差标准报销。 5.2.1.3员工借款报销期限为业务发生后15日内（其中：差旅费报销为返回公司后7日内）。
5.2.1.4员工非借款报销期限为业务发生后30日内（发生日期以票据日期为准；报销日期以信息化填写日期为准）。
5.2.1.5报销单据必须是经国家税务机关监制的正规发票，白条或收据不予报销。 5.2.1.6跨年度发票需在次年1月31日前报销。
5.2.1.7财务部每月初将员工个人欠款明细发邮件告知本人及其上级主管，自邮件发送之日起30日内未清理欠款又无合理解释者，从其工资中扣除所欠款项。
5.2.1.8项目施工现场费用,当月发生的费用，于次月5日前寄至公司,统一报销。项目经理对所报销票据的真实性、合理性、合法性负责。 5.2.1.9为单一项目出差时，单据填写要求如下： 5.2.1.9.1报销单上注明出差起始日、结束日及出差天数； 5.2.1.9.2按票据费用类别填写金额；
5.2.1.9.3原始单据按发生日期顺序分类粘贴；
5.2.1.9.4招待费注明发生日期，住宿费注明发生日期、金额、人数、房间数。 5.2.1.10为多项目出差时，除上述要求外，还需分别列示各项目费用发生明细。 5.2.1.11超期一个月不足两个月的票据按原标准的90%报销，超期两个月不足三个月，按原标准的80%报销，超期三个月的票据不予报销。（超期依据：票据日期及信息化填写日期）。
5.2.2项目报销标准：
5.2.2.1项目施工期间，交通费、伙食费、住宿费，采用包干方式报销，标准如下：
职位 金额（元/天） 类别 A B 员工 150.00 130.00 项目总工 170.00 150.00 项目经理 180.00 160.00 5.2.2.1.1 A区:华中、华东、华南、华北、东北。 5.2.2.1.2 B区:西北、西南。
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5.2.2.1.3 特殊地区，特殊规定。（如高原地区、高寒地区、高温地区等） 5.2.2.2项目施工期间，如公司统一提供住宿，包干方式报销标准如下：
职位 金额（元/天）
5.2.2.3为便于财务管理，采用包干方式进行报销的员工需提供包干费用内容对应票据。（如交通费发票、住宿费发票等）
5.2.2.4已报销项目费用总额接近项目费用预算总额时（差额≤20000元），由财务部告知工程部加以警示，当已报销项目费用总额超出项目费用预算总额时，停止项目费用报销。
5.2.2.5总监及总监以上人员去项目施工现场出差，按出差标准报销，不按项目报销标准报销（兼任项目经理除外）。
5.2.2.6项目组成员根据公司或项目需要，到异地出差，按照项目报销标准报销，不按出差标准报销，出差费用列入项目部总包费用内。
5.2.2.7技术中心、设计部、采购部、综合管理部等与项目实施相关的部门人员，在项目所在地出差，单次出差时间超过30天，按项目报销标准报销。 5.2.2.8员工去异地出差，乘坐交通工具途中，不再报销其他交通费用。
5.2.2.9项目组成员报销项目费用，严格按现场考勤表记录的人员及天数计算。且提供的往返交通票据要与考勤记录相一致。 5.3通讯费及市内交通费报销规定：
5.3.1通讯费凭电信、联通、移动专用话费发票报销，充值发票不予报销。
5.3.2通讯费、交通费按标准报销，超出标准按标准，不足标准据实报销。按月报销，不予累计。因出差产生的漫游费用另作规定。
5.3.3为节约通讯费，长驻项目施工现场人员，移动电话尽量办理当地卡，并报公司备案。
5.3.4通讯费及交通费标准的调整：
5.3.4.1因人员岗位变动或实际业务发展需对原标准进行调整时，需填写《通讯费及交通费调整申请表》（具体格式见附表3），经部门主管、副总裁、总裁、人事行政总监签
类别 A B 员工 70.00 50.00 项目总工 90.00 70.00 项目经理 100.00 80.00 XXXXXX股份有限公司 费用管理制度
字审批，报财务部及信息化备案。
5.3.4.2执行日期以签字人最晚签字日期为准。（最晚签字日期为当月15日前，当月始按新标准报销，最晚签字日期为15日后，次月始按新标准报销。）
5.3.5某岗位人员执行特殊任务，需要较高的话费或交通费支出时，可由岗位人员提出申请，经部门主管、副总裁、总裁、人事行政总监签字审批,单独核定特殊任务通讯费或交通费，报财务部及信息化备案。待任务完成后，再按正常标准报销。
5.3.6所有报销通讯费人员必须保持24小时开机，凡发现随意关机者，第一次提醒，第二次警告，第三次则取消其该月通讯费报销资格。 5.3.7因出差产生的漫游长途通话费报销作以下规定：
5.3.7.1报销人当月话费超过额定标准时，从话费总额中减除长途话费及漫游费金额，其余额加7.2所算金额，合计金额即为本月可报销话费金额。
5.3.7.2长途话费小于等于漫游费金额时,按两项金额合计的80%计算；大于漫游费金额时,按漫游费两倍金额的80％计算。
5.3.7.3试用期员工不能报销日常话费,如因公出差,可按以下标准报销漫游长途通话费。
5.3.7.3.1 长途话费小于等于漫游费金额时,按两项金额合计的70%报销。 5.3.7.3.2 长途话费大于漫游费金额时,按漫游费两倍金额的70％报销。
5.3.8一般情况下不允许乘坐出租车,以下情况经部门主管同意后，允许单程乘坐。 5.3.8.1加班时间晚，没有公交车。
5.3.8.2携带20公斤以上公物或大额现金、支票、有价证券等。 5.3.8.3时间紧迫或接送公司客人。
5.3.9报销出租车费时,当事人应注明时间、起止地点 、事由，再按流程报销。 5.3.10乘坐飞机出差，允许乘坐机场巴士抵达机场，不得乘坐出租车或包车，特殊情况需经部门主管批准，并于报销票据背面签字确认。 5.3.11附表1：手机话费、交通费标准：
人员类别 副总经理/总工程师/分业务管理
话费 （元/月） 500 交通费 （元/月） 600