新版装备承制资格现场审查项目和评价标准(3)

C7 绩效 评价（30）▲ a）确定监视、测量、分析和评价的对象、方法和时机，确保其有效性；（5） b）分析和评价监视和测量获得的数据和信息；（5） c）策划并实施内部审核，获取质量管理体系绩效和有效性的信息；（10） d）策划并实施管理评审，评审的输入、输出满足要求。（10） 1）未确定监视、测量、分析和评价的对象、方法和时机每发现一个问题扣1分； 2）未对监视和测量获得数据和信息进行分析和评价扣4分；未应用于体系、过程、产品和服务的改进每发现一例扣1分； 3）未按策划的时间间隔进行内部审核扣8分；内审工作不规范每发现一个问题扣1分；内审发现问题纠正不到位每发现一例扣1分； 4）未按规定时间间隔进行管理评审扣8分；管理评审的输入、输出不满足要求，每发现一例扣2分；管理评审改进措施不落实每发现一例扣2分；对改进措施落实情况未进行跟踪、验证每发现一例扣2分。 该项目审查包括： GJB9001B标准5.6管理评审、8.1 总则、8.2.2内部审核、8.2.3过程的监视和测量、8.4 数据分析、8.5 改进等条款； 或GJB9001C标准9.1 监视、测量、分析和评价、9.2 内部审核、9.3 管理评审等条款。 审查 内容 审查 项目 审 查 要 点 a）识别和选择改进的机会，并策划和实施改进行动；（5） b）采取措施消除产生不合格的原因，避免类似问题再次发生；（5） c）实施技术归零和/或管理归零；（5） d）建立并运行产品和服务故障报告分析和纠正措施系统；（5） e）制定并实施质量管理体系年度改进计划，对完成情况进行评价；（5） f）实施持续改进，确保质量管理体系持续的适宜性、充分性和有效性。（5） 扣 分 标 准 1）未识别和选择改进的机会每发现一个问题扣1分； 2）未针对产生不合格的原因采取措施每发现一例扣1分；类似问题再次发生每发现一例扣2分； 3）发生质量问题，未实施技术归零和/或管理归零每发现一例扣2分； 4）未建立并运行产品和服务故障报告分析和纠正措施系统扣5分；系统不完善或运行不正常每发现一个问题扣1分； 5）未制定质量管理体系年度改进计划扣5分，改进计划不落实每发现一个问题扣1分；对完成情况未进行评价扣2分； 6）持续改进措施不落实每发现一例扣2分。 说 明 该项目审查包括： GJB9001B标准8.3不合格品控制、8.5 改进等条款； 或GJB9001C标准10.1总则、10.2不合格和纠正措施、10.3 持续改进等条款。 C8 C 质量 管理 (450) 质量 改进 （30）▲ D 财务 资金 状况 （80) D1 财务 管理 制度 (10) a）依据国家、军队有关财务会计管理的法律法规和本单位情况，建立健全财务管理制度，一般包括财务会计内部控制、财务预算管理、财务核算、成本管理、债权债务管理、财务电算化管理、资金管理、财务报告、会计监督和会计档案等财务管理制度；(5) b)采取措施，确保财务会计管理制度的落实。(5) 1）财务管理制度未建立扣5分；制度不完整，每缺少一种制度扣2分； 2）财务会计管理制度未能有效落实，每发现一例扣1分。 审查 内容 审查 项目 D2 财务 机构 与 会计 人员 (05) a)根据会计业务和申请承制装备需要，设置合理的财务机构，并规定财务机构及会计人员的职责；(3) b)财务机构负责人(会计主管人员)应具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。(2) 1）财务机构不健全扣1分；财务机构及其职责不明确，每发现一例扣1分； 2）财务机构负责人不具备规定资格扣2分。 审 查 要 点 扣 分 标 准 说 明 军内单位财务部门配备按军队要求执行。 a)建立完善的经营管理机制，保持经济收入稳定增长；（5） b）加强成本控制和经费管理，资金保障能力满足申请承制装备的需要；（5） D c）编制并提供经过审计的近三年完整的财D3 务会计报告，包括会计报表、会计报表附注和财务 资金 财务情况说明；财务数据应当真实、准确；(20) 资金 e）财务指标应达到下列要求或国内同类单运营 状况 位的平均及以上水平： 状况 1）净资产收益率6.0％；（3） （80) (50)★ 2）总资产周转率0.5次；（3） 3）资产负债率65％；（4） 4）速动比率80％；（3） 5）销售（营业）增长率11.0％；（3） 6）资本保值增值率105.0％。(4) a)凡占有国有资产的申请单位(包括企事D4 业单位，下同)应完善国有资产管理制度；按并提供产权登记资产 规定申办国有资产产权登记，机关颁发的《国有资产产权登记证》；特殊情管理 况，应提供符合规定的有效证明文件；(5) 状况 b)无国有资产的单位应建立资产管理制度(10) 并落实，资产规模应满足申请承制装备的需要。(5) 1）经营管理机制不健全扣2分；近三年每个年度经营亏损扣1-3分； 2）成本控制和经费管理不规范每发现一个问题扣1分，资金保障能力不满足要求扣1-3分； 3）未提供近三年财务会计报告扣15分，财务会计报告未经过审计扣10分；审计报告有保留意见扣2分，“否定意见”或“拒绝发表意见”扣5分；会计报表、会计报表附注和财务说明书，每缺少一种扣3分；财务会计报告数据不准确每发现一例扣2分； 4）财务指标不达标，净资产收益率、速动比率、销售（营业）增长率、资本保值增值率每低于1％扣0.5分；资产负债率每高于1％扣0.5分；总资产周转每低于0.1次扣0.5分。 1）未建立国有资产管理制度扣3分；未办理国有资产产权登记证书或不能提供有效证明文件的扣3分；国有资产登记数量与现状不相符扣1－3分； 2）无国有资产单位未建立资产管理制度扣3分；资产不满足申请承制装备的需要扣2-5分。 1、集团公司和有下属子公司的单位，除提供合并报表外，还应提供本单位的单户报表； 2、申请单位注册不足三年的，按注册年限提供财务会计报告和审计报告； 3、财务指标评价采用三年合计平均数计算方法； 4、国内同行业财务指标，参见国资委当年发布的《企业绩效评价标准值》； 5、技术创新企业，或只有产品研发投入而尚无产品销售的企业，以及其他特殊情况的企业，经军兵种装备部、军委机关部门分管有关装备的内设机构认可，可适当调整相关指标值； 6、军内单位提供军队审计（或财务部门）机关出具的审计报告或批复。 审查 内容 审查 项目 审 查 要 点 a)依据相关规定，严格装备经费（包括预付款）管理，专款专用，不得克扣、挪用、截留；(5) b)采取有效措施确保资金投入或拨付后安全使用。(5) a）组织开展法制教育，增强员工法律意识；(5) b）严格执行国家法律法规和军队有关装备管理的规定要求，各类经营活动和装备科研、生产、修理和技术服务规范运作，合法经营；(5) c）近三年无因违法经营受到刑事处罚或者责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等行政处罚，并提供近3年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明。(5) 扣 分 标 准 说 明 D 财务 资金 状况 （80) D5 相关 经费 管理 (05) 1）装备经费（包括预付款）管理不严格，每发现一例扣2分； 2）资金投入或拨付后发生了财务安全等问题，每发现一例扣2分。 E 履约 信用 (80) E1 遵纪 守法 (15)★ 1）未制定法制教育计划扣3分；未实施法制教育扣3分；法制教育未达到预期效果扣3分； 2）发生了严重违法违纪行为，受到相应处罚的扣5分； 3）不能提供近3年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明扣5分。 近3年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明，由单位法定代表人签署，加盖单位印章。 审查 内容 审查 项目 审 查 要 点 a)确定装备或产品要求，组织评审，并针对风险制定控制措施；(5) b）制定合同履行进度计划，合理安排资源，确保产品生产进度；(5) c）组织装备研制生产转阶段重大节点审查，发现影响合同进度的问题，应及时采取措施解决；(5) d）保持与顾客经常性的沟通，对关系装备或产品重大的事项采取有关应急措施；(5) e）对合同履行期间出现的影响装备或产品功能性能的更改，应按规定事先征得顾客同意。(5) 扣 分 标 准 1）未组织合同评审每发现一例扣1分；未制定合同完成计划扣3分； 2）未按合同进度交付产品每发现一例，延期1个月之内扣1分；延期1-3个月（含）之内扣2分；延期3个月（不含）以上扣3分； 3）每发现一例影响合同进度的问题且未采取相应措施的扣2分； 4）与顾客沟通不顺畅每发现一例扣2分，发现关系装备或产品重大事项采取应急措施不及时或无效扣2分； 5）对合同履行期间出现的影响装备或产品功能性能的更改每发现一例扣2分，未按规定事先征得顾客同意每发现一例扣2分。 说 明 该项目审查包括： GJB9001B标准7.2与顾客有关的过程、7.5.7交付、8.2.1顾客满意等条款； 或GJB9001C标准8.2产品和服务的要求、8.6产品和服务的放行、9.1.2顾客满意等条款。 1）未制定装备技术保障计划扣2分；技1、技术服务保障工作，包括现场技术术保障机制不健全扣1-2分；未按规定开展培训、维修保养、质量问题处理、质量信装备技术保障工作扣2分； 息收集与处理，以及产品延寿、退役等； 2）技术服务保障不及时、质量差，每发2、该项目审查包括： 现一例扣1分；顾客投诉未采取解决措施的，GJB9001B标准7.5.8交付后的活动条每发现一例扣1分。 款； 或GJB9001C标准8.5.5交付后的活动条款。 E2 合同 履行 (25)▲ E 履约 信用 (80) E3 技术 服务 保障 (10) a）建立技术保障机制；制定并实施装备技术保障计划，确保技术保障工作及时、有效；(5) b)对装备或产品使用过程中发现的问题，应及时采取调查、处理和报告等措施，并验证其有效性。(5)