用顺查法核对账账、账表，以查明账账、账表之间是否一致。
d、审阅分析凭证或账表
核对账证、证证、账账、账表后，不管相互之间是一致，还是不一致，都应对凭证与账表进行综合分析，以彻底判明该建设工程项目收支情况的真实性、合法性和有效性。
e、根据需要再对存有疑问的债权债务进行证实，对实物进行盘点，以核实全部内容，取得充分可靠的证据。
项目组人员岗位职责
项目组成员： 序号 1 2 3 4 5 6
具体工作内容及安排见下表：
时间安排 工作阶段 工作内容 1、了解基本情况，搜集有关审计资料； 6天时间 第一阶段：编制2、内控制度的调查与评价； 准备调查阶段 3、检查项目立项、招投标、开工、竣工等审批手续； 4、了解工程管理机制、财务核算机制等管理制度 5、审查基建资金投入、到位情况； 6、审查资金使用、收支、结余情况； 7、审查各年度会计报表的真实准确性； 8、建筑工程成本构成的合规合法性； 9、安装工程成本构成的合规合法性； 15天时间 第二阶段：编制实施阶段 10、设备购置费列支是否合规合法； 11、其他费用的列支是否正确，计算分摊是否合理，划分是否合规； 12、审查概算执行情况； 13、审查工程结算是否合理合法； 14、审查土地征用情况； 15、检查设计及变更、签证等情况； 16、检查工程监理等方面的情况； 人员分工 姓名 职称 现场职务 备注
17、分析项目造价及投资效益的评价； 18、检查工程质量方面的情况； 19、查明是否有尾工及其现状； 20、查明有无新增工程及其内容； 21、审查货币资金存取结余等情况； 22、审查铺底流动资金的真实合法性； 23、审查交付使用固定资产、流动资产的真实性，进行实物抽查； 24、审查交付使用无形资产、递延资产的情况，取得有关文件； 25、审查基建收入、试生产收入及其相应的支出； 26、审查移交材料、设备的情况； 27、进行各方沟通交流，修改完善决算报告； 28、进一步审核工程造价的形成； 29、搞好决算报告的校对； 20天时间 第三阶段：审计阶段 30、编写决算报告说明书； 31、审核决算报告的真实合法性； 32、审核各项费用的记入是否正确； 33、审核各种税款计缴是否准确； 34、编写决算审计报告； 工作要求
1、统一领导，分工负责，相互协调，及时沟通；发现问题，集思广益，充分发挥大家的智慧，群策群力，及时解决；
2、已布署安排的工作事项，遂一任务到人，责任到人，保证工作质量，严
格按照布署的进度、质量要求进行检查；
3、审计工作严格按照规范化的要求做好工作底稿，健全审计档案管理，严
防审计资料泄露和丢失，认真执行保密规定。
质量控制和保密措施 （一）质量控制控制制度
为严格技术规范，确保审核质量，我所建立了严格的管理制度，对咨询服务实施有效的监控，进而使服务工作规范、有序地进行，实施项目经理全程负责——高级项目经理（行业主管）全程督查——技术专家（高级工程师、部门经理）会审——决策高层（所领导）审签把关的四级监控模式。
1、项目经理全程负责制度
项目经理负责全程质量控制和一线技术支持，并认真履行一级审核的责任。 （1）必须熟悉审核项目的状况
自明确接受审核项目之始，要及时、主动地与客户关联方进行沟通，合理、全面、可靠的取得审核所需相关情况，以保证审核工作依据充分，判析可靠、计划可行、进展顺利。
（2）必须把握政策法规的运用
要正确理解、准确把握工程造价管理方面的政策、法规和标准，尤其要注意全国性与区域性、行业性的联系与区别，以及调整变化的情况；在利用市场信息时，要注重其权威性、合理性和可靠性，保证审核判析和结论以客观事实为依据，以政策法规为准绳。
（3）必须提供技术操作的支持
在实施项目审核的过程中，尤其是现场作业，对项目小组成员提供技术支持，把一切疑难问题解决在现场，并严格技术操作的检查和把关，保证审核工作按规则、按程序、按方案、按标准进行。
（4）必须严格工作底稿的审查
在实施审核的始终直至工作底稿归档，要认真负责对项目小组的工作底稿逐一审查，及时调整、补充或更正，确保工作底稿填制规范、内容完整、情况真实、数字准确、判析可靠、签署齐全。
（5）必须保证审核报告的质量
每当项目基本完成，要对审核全程及时汇总，而后草拟审核报告，认真实施一级审核，审核记录随报告一并上呈。要特别注意审核报告及其附件附表的规范性、完整性、可靠性和一致性。如二级、三级复核对其审核报告提出建议或意见，要及时进行修改、调整或更正，并记录在案。呈送所领导审签时，必须附呈一、二、三级复核记录，确保审核报告无一失误。
（6）必须搞好内外上下的沟通
审核实施过程中，对内要坚持请示报告制度，对外要主动进行协商沟通。因重要事项变故而产生疑难问题，应发挥个人主观能动性，不等不靠不拖，力争现场解决。当自身职责或能力不及时，应及时请示报告行业主管（高级项目经理），讲明情况，要求支持。要自觉处理好与客户的良好合作关系，争取积极、协调、有效的配合。审核结束送达审计报告时，均须取得客户的书面评价意见，并作为能绩考核依据存档备查。
2、高级项目经理（行业主管）全程督查制度
高级项目经理负责分工行业项目审核的全程技术支持，并认真履行二级复核的责任。
（1）保证督查到位
对分工行业，每个项目审核，从招投标开始至审核结束出具报告要进行全程