案例3： 某银行需要增加1000万元的资本，假设该银行有上市普通股800万股，每股面值1元。银行约有总资产20亿元，股本1亿元，所得税率33%。如果银行产生2亿元的收入，费用开支约占85%。方案有：（1）出售普通股40万股，每股25元，可得资金1000万元； （2）以每股10元价格出售收益为10%的优先股，可获得资金1000万元；（3）发行1000万元利率为8%的10年期资本债券。哪种方案对股东最有利？
（资本结构不同的银行，可以采取不同的方式从外部筹集资本金。有多种方案时，通常选对股东最有利的方案。） 项 目 估计收入 估计经营费用 净收入 利息支出 税前净利润 所得税(33%) 税后净收益 优先股股息 普通股股东净收益 普通股每股收益 出售 普通股 出售 优先股 出售资本 票据 20 000 17 000 3 000 -- 3 000 990 2010 -- 2010 2.392元/股 20 000 17 000 3 000 -- 3 000 990 2010 100 1 910 20 000 17 000 3 000 80 2920 963.6 1 956.4 -- 1 956.4 2.388元/股 2.446 元/股
（三）案例一： 在未来一周内某银行持有利率敏感性资产20亿元利率敏感性负债为25亿元(总资产和总负债各为40 亿元),假设利率敏感性资产与固定利率资产的收益率分别为10%和11%,利率敏感性负债与固定利率负债成本率分别为8%和9%。 请问：
(1)该行是正缺口还是负缺口?在利率不变时,银行的净利息收入为多少?
(2)当利率敏感性资产收益率与利率敏感性负债成本率都下降或上升2%时,银行的净利息收入为多少?
(3)总结缺口与利率升降及银行净利息收入之间的关系。 （1） 负缺口（20-25=-5）
净利息收入=（20*10%+20*11%） -（25*8%+15*9%）=0.85 (2)下降2%
净利息收入=（20*8%+20*11%） -（25*6%+15*9%）=0.95 上升2%
净利息收入=（20*12%+20*11%） -（25*10%+15*9%）=0.75 （3）关系
3、某银行通过7%的存款利率吸收25万元新存款。银行估计，如果提供利率为7.5%，可筹集存款50万元；提供8%的利率可筹集存款75万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元；提供9%的利率可筹集存款125万元。如果银行投资资产的收益率为10%，由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，贷款利率就是贷款的边际收益率。存款利率为多少时，银行可获得最大的利润？ 参考公式如下：
边际成本MC=总成本的变动
=新利率×以新利率筹集的总资金-旧利率× 以旧利率筹集的总资金
边际成本率=总成本的变动额/筹集的新增资金额 TR(总收益)=存款量×边际收益率 TC（总成本）=存款量×存款利率 存款利率 （%） 7.0 7.5 8.0 8.5 9.0 存款量 （万元） 边际成本 （万元） 边际成本率边际收益 （%） （%） 利润 =TR-TC（万元） 25 50 75 100 125 ---- 2 2.25 2.5 2.75 ----- 8 9 10 11 ---- 10 10 10 10 ---- 1.25 1.5 1.5 1.25 四、案例：日东公司是一家从事电脑设备经营的公司，总经理张某具有计算机方面的专业知识和市场经验，公司管理良好，开始经营的头3年就获得了较好的利润。2005年，公司为拓展经营，从原先租赁的小房子搬进了市中心一个中型店铺。公司购买店铺花了60万元，其中50万元是用该店铺作为抵押从银行获得的定期贷款来支付的。贷款从2005年5月起每半年支付一次，分10期还清。
在2007年初，张某一场交通事故中死亡，无人管理公司，公司业务很快停顿。目前，该公司所欠的定期贷款还有7期没有还清，至2007年12月31日，贷款余额为35万元，应收未收利息5万元。
2007年底，银行作为唯一的债权人提起诉讼，根据法院判决，银行获得店铺的所有权，准备对店铺进行拍卖。目前公司正在清盘之中。
最近银行得知，市政府为修建公路，决定拆掉借款人所属店铺，根据店铺所处位置和有关政策，市政府给予的补偿估计在20-30万元之间。经过评估，店铺残值为8万元，诉讼等有关费用1万元。
思考题：请对日东公司的40万元贷款本息进行分类，并简要说明分类理由。
评级结果参考意见
拆分：27万为次级类、10万为可疑类、3万为损失类(关键是如何对贷款进行拆分) 不拆分：则40万均为可疑类
思路：确定可收回价值（可收回价值=政府的补偿+店铺的残值-费用=27——37万元之间）理由：（1）公司处于清算状态，贷款已挂帐停息
（2）抵押的财产已收归政府所有，补偿还没有最后确定 （3）补偿预计是20万元左右 （4）银行已诉诸法律来回收贷款 （一）存款的营销过程
1、研究确定客户的金融需要
2、根据研究成果规划新的服务或改善原有服务 3、定价和促销
4、对营销活动进行评价和改进，并预测和研究未来的需求
绩效评价是商业银行运用一组财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程度进行考核、评价的过程。
一、商业银行绩效评价指标体系 （一）盈利性指标
包括 ROE、ROA、营业利润率、银行净利差率、 非利息净收入率、银行利润率等指标。
（二）流动性指标
包括现金资产(国库券、持有证券及贷款等)比例、易变负债比例、短期资产与易变负债比例、预期现金流量比等。 （三）风险指标
1、利率风险：利率敏感性缺口、利率敏感性比率等
2、信用风险：贷款净损失与贷款余额比率、低质量（次级、可疑和损失类）贷款与贷款总额比率、贷款损失准备与贷款损失净值比率、贷款损失保障倍数等。
3、欺诈风险：无直接指标，间接指标有内部贷款比例。 （四）清偿力和安全性指标
包括净值与资产比例、净值与风险资产比例及资本（核心资本）充足率、资产增长率和核心资本增长率、现金股利与利润比率等。 一、商业银行风险的涵义 （一）商业银行风险
（二）商业银行风险的涵义涉及的四个要素
1、商业银行风险承受者 2、收益与风险的相关度 3、不确定性 4、风险的度量