对解决中小企业贷款难问题的思考
摘要：中小企业是国民经济中一支最为活跃的力量，而资金短缺及贷款难的问题已成为制约中小企业发展的主要“瓶颈”。本文论述了造成中小企业贷款难的原因：如中小企业自身的缺陷、银行现行管理体制、社会信用环境等；提出了解决中小企业贷款难需要多方面入手，综合治理：如全面提升自身素质、银行机构转变观念与机制、央行加强窗口指导。关键词：中小企业；贷款难；自身缺陷；窗口指导
杨胜刚 朱玉国主编 汤烫 乔海曙 朱忠福副主编.中国地方金融发展：机遇与挑战：全国地方金融第七次论坛暨金融创新研讨会论文集.湖南大学出版社,2005年03月第1版. ? 书名: 《中国地方金融发展：机遇与挑战：全国地方金融第七次论坛暨金融创新研讨会论文集》 ? 作者: 杨胜刚 朱玉国主编 汤烫 乔海曙 朱忠福副主编
一、造成中小企业贷款难的多方面原因 当前中小企业贷款难只是一种表象。造成这种现象的根本原因并不是银行资金紧缺，而是有着复杂的多方面深层次原因。
1．小企业自身的缺陷制约了银行贷款的发放
(1)中小企业一般规模较小，经营者素质较低，技术水平落后，经营业绩不稳定，抗风险能力弱，难以形成对信贷资金的吸引力。
(2)中小企业管理比较薄弱，许多中小企业财务管理不规范，财务制度不健全，财务报告随意性大、真实性差、透明度不高，不少企业缺乏审计部门确认的财务报表，不能提供准确完整的财务资料，使银行很难掌握企业的实际情况，放贷无据，因此，无法放心地给以贷款支持。
(3)中小企业自有资产少，适合做抵押的资产更少。当前，银行针对中小企业的融资方式主要是担保、抵押贷款，许多企业因无法向银行提供合适的抵押物，难以获得贷款，加剧了贷款难。
(4)部分中小企业信用意识差，一些中小企业借改制之机蓄意逃废悬空银行债务，挫伤了银行贷款的积极性。尽管这样的企业为数不多，但其影响很坏，造成银行对中小企业贷款的信心下降，不敢轻易放贷。
2．银行现行管理体制和管理方法增加了中小企业贷款难度
(1)商业银行普遍实行高度集中的信贷管理体制，信贷决策权大都在市级以上分行，对县级行实行严格的授权授信管理或规模管理，基层行一般只能办理小额质押贷款，地市级商业银行也只有数额有限的流动资金贷款发放权。信贷权限的普遍上收导致相当一部分基层银行只收不贷，存贷比急剧下降，导致中小企业贷款份额降低。
(2)目前商业银行普遍实行严格的贷款风险管理制度，对信贷员、信贷科长、分管行长和行长的贷款审查责任制都有明确的考核规范，实行贷款全程责任制，对贷款人的责任追究非常严格，甚至有的商业银行对贷款实行“责任终身”制，而在信贷激励机制方面则没有什么规定，使约束和激励不对称，导致信贷人员产生“多贷多风险”、“不贷元风险”的思想，普遍存有恐贷、惧贷心理，因此在贷款发放上过于慎贷、惜贷，对一些中小企业贷款申请避而远之。
(3)商业银行内部上存利率不合理，影响了基层银行的贷款积极性。有的商业银行总行
为便于统一调度资金，内部上存利率偏高，基层银行吸收的存款存到上级行效益也不错，而且没有风险，也没有责任，这在客观上造成了贷款不如上存款。因此，相当多的基层银行缺乏开拓信贷业务的积极性，只存不贷，使基层行成为储蓄机构，贷款功能萎缩。
(4)有些商业银行在放贷方面缺乏贷款营销意识，信贷面不宽，眼睛只盯在一些大企业、大项目上，对中小企业的信贷业务拓展不够，主动性不强。在对中小企业的贷款审批上，程序多，手续繁琐，时间长，不适应中小企业对金融服务的需求。
3．社会化服务体系不键全，社会信用环境较差，制约了中小企业的融资
(1)中小企业担保体系不健全，担保机构少，规模小，即使省、市成立了一些担保机构，但担保资金有限，担保能力严重不足，使大部分中小企业无法得到担保贷款。另外，有实力的企业一般也不愿意为中小企业提供担保，担保难的问题限制了中小企业贷款的投放。 (2)中小企业办理抵押贷款涉及的部-I'-J较多，有些部门和社会中介服务组织在为中小企业办理抵押贷款服务上手续繁琐，收费环节多，抵押登记评估等费用较高，随意性大，评估有效时间短，中小企业难以承受。同时，由于抵押物流通市场不成熟，银行只能大幅降低贷款抵押率，这在一定程度上阻滞了中小企业贷款办理，影响信贷投放。
(3)社会信用环境较差，一些企业逃废银行债务严重，而有些地方政府和部门从地方保护主义的立场出发，对欠钱不还、恶意逃废债务行为的制止打击不力，甚至不闻不问，使银行的合法权益得不到有效保护，在一定程度上助长了债务人赖账有利、有理的心理，导致了社会欠钱还钱意识淡薄，信用观念不强，严重影响了银行贷款积极性，制约了对中小企业的信贷投放。
二、解决中小企业贷款难需多方面入手，综合治理
当前影响中小企业信贷投放的原因是多方面的，因此解决中小企业贷款难的问题单靠银行的努力是不行的，需要企业、银行、政府和全社会的共同配合，采取综合措施，全方位运作，综合治理。
(1)各中小企业要增强信用观念，加强规范管理，全面提升自身素质，增强对信贷资金的吸引力。①要树立信誉兴业的思想。信誉是关系企业兴衰的大事，在市场经济条件下，不讲信誉的企业是短命的企业，没有发展前途的企业。因此，企业管理者要把信誉视为企业的生命，增强重合同、守信用的自我约束意识，自觉地坚持诚实经营，履约守信，提高企业的资信度。要靠良好的信誉赢得银行的信任和支持，以信用求得发展。②要加强内部管理，尽快完善内部控制机制，积极吸引和招聘高级管理人才，提高经营管理水平。要切实规范企业财务管理，建立健全财务制度，尽快形成完整的财务系统，增强银行对企业的信任程度，决不能靠编造假账来骗取银行贷款。③逐步扩大企业规模，加快技术改造和新产品开发，提高企业赢利水平，增强企业的抗风险能力和市场竞争力，努力创造增加信贷投入的条件和吸引力。
(2)各银行金融机构要转变观念，改进信贷管理运行机制，强化对中小企业的金融服务，切实加大对中小企业的信贷支持力度。①要充分认识到支持中小企业是支持地方经济发展的客观需要，也是银行改善资产质量、分散信贷风险、寻找新的效益增长点的客观要求，支持中小企业与自身发展是一致的。因此，各银行要把支持中小企业发展作为今后信贷活动的一项重要工作来抓，以积极的态度面对支持中小企业发展和防范信贷风险问题，调整服务定位，强化信贷营销意识，大力拓展中小企业贷款业
务，支持中小企业逐步做大做强，努力在有效服务、支持中小企 业发展中提高自身效益，实现银企“双赢”。②要改进贷款授权 授信制度，疏通中小企业贷款瓶颈。要适当下放贷款权限，扩大 基层行和信贷员的贷款权限，允许基层行在核定的贷款额度内自 主审查发放贷款，对有市场、信誉好、效益好的中小企业要扩大 授信额度，试办非全额担保贷款。对信用等级优良的中小企业，
可允许发放部分信用贷款。要适应中小企业贷款频率高、金额小、时效强的特点，进一步改进中小企业贷款管理办法，减少对客户的管理层次，简化审批程序。同时，要对基层行提出限时服务要求，加快审批速度，提高工作效率。③完善中小企业信用评级体系，使信用评级科学合理地反映中小企业的资信状况和偿债能力。要实事求是评价中小企业的风险，在防范风险的前提下，适当降低中小企业贷款的门槛，放宽对中小企业融资的准人条件。对有一定经营管理能力、信誉较好、具有一定科技含量、产品有销路、有发展前景的小企业，应大胆支持，给予信贷政策倾斜，扶持其加快发展。④要健全贷款营销的约束和激励机制。在完善不良贷款责任追究制度的同时，应建立信贷营销激励机制，解决信贷约束机制和激励机制不对称问题。要科学合理地制定信贷人员发放、回收贷款的综合考核办法，客观公平地评价信 贷人员的工作绩效，对积极开展信贷业务且成效显著者，要给予与其实际创造效益相一致的物质奖励和精神奖励，鼓励信贷人员积极培育和发展中小企业客户，增加对中小企业的信贷投入；同时，要改进对基层行的考核办法，今后衡量基层银行的工作，既要考核其存款增长、资产质量和经济效益，也要考核其信贷资产的合理运用水平、贷款增量的增长，促使各级银行管好、用好信贷资金，最大限度地发挥资金的使用效益，以充分调动基层银行和信贷人员贷款营销积极性。⑤积极创新金融产品，为中小企业提供全方位、高效率的金融服务。要根据中小企业的生产经营特点，积极开发“量身定做”的新的贷款品种，努力满足中小企业生产经营资金需求。同时，要发挥银行点多面广、信息灵通的优势，在结算、汇总及财务管理、咨询评估、投资理财等方面为中小企业提供多方面服务，帮助企业搞好市场分析，提出合理化建议，做好中小企业参谋。对中小企业也要推广使用银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用开证、办理贴现、转贴现和再贴现业务，支持企业扩大票据融资，加快发展。(3)各级人民银行要充分发挥窗口指导作用，强化协调监督，积极引导金融机构有效增加对中小企业的信贷投入。①要认真抓好人民银行总行《关于进一步加强对有市场、有效益、有信用中小企业信贷支持的指导意见》的贯彻落实，加强对这项工作的指导、督促和检查，并定期召开金融系统行长联席会议，研究分析影响对中小企业信贷投入的问题和原因，有针对地提出解决 问题的具体措施和办法，确保人民银行支持中小企业发展的各项政策措施落到实处。②要加强与政府及有关部门的沟通与联系，通过共同组织召开银企恳谈会、项目推介会等形式，帮助中小企业和商业银行构筑信贷项目交流平台，打通银企直接见面、实现信息沟通的渠道，推动银企之间的交流与合作。③灵活运用再贷款、再贴现等货币政策工具，引导金融机构扩大对中小企业的信贷投入。要扩大再贷款的规模和范围，支持金融部门对信誉高、还款有保障的中小企业和项目发放专项再贷款，并运用再贴现工具在票据融资方面给予支持，扩大中小企业的融资渠道。④要对商业银行的系统内资金上存利率的最高上限进行严格界定，抑制基层银行资金过度上存现象。
(4)要加快地方金融机构发展，壮大资金实力，增强其支持中小企业发展的能力。①城市商业银行、城市信用社是以中小企业为主要服务对象的地方金融机构，经过近几年的发展，已具备一定的规模，而且呈现良好的发展势头。进一步加快城市商业银行、城市信用社的发展，对于有效缓解中小企业贷款难具有重要意义。因此，首先，要应使其在支持中小企业发展中发挥更大的作用。加大舆论宣传力度，增强社会各界对地方金融机构的信
心，引导社会资金向其流动。②各市政府应制定相应的政策措
施，积极支持其加快发展步伐，增强资金实力。要帮助他们做好增资扩股工作，鼓励有实力的中小企业向城市商业银行、城市信用社增资人股，使中小企业与地方金融机构建立相对稳定的资金融保体，以适应广大中小企业发展的融资需求。③有关部门应采取切实措施，帮助城市商业银行、城市信用社大力清收不良资产，盘活资产存量，增强其抗风险能力和支持中小企业发展的能力。④各城市商业银行、城市信用社要进一步加强规范管理，强化中小企业的贷款营销工作，创新适应中小企业资产需求特点的会融产品，提供伞方位的会融服务。(5)各级政府及有关部门要采取切实措施，引导中小企业提高经营管理水平，努力营造支持中小企业发展的良好的金融环境。①要积极指导和督促中小企业改善经营管理，强化内部控 制，打破传统的家族式的经营管理模式，建立现代企业制度。特别是要帮助企业加强财务管理，建立健全财务管理制度，提高财务管理的真实性和透明度。采取多种形式，多渠道为中小企业培训行政、财务管理人才，提高经营管理者的素质；要制定相应的优惠政策，扶持中小企业加快发展，帮助他们解决经营发展中的各种困难；引导中小企业增加积累，增加科技投入，用先进技术改造传统产业，提升科技含量和产品档次，搞好新产品和高科技项目开发，提高企业的经营效益和竞争能力，增强银行对中小企业增加有效信贷投人的信-b。②建立健全担保体系，切实解决中小企业担保难的问题。各级政府应加快建立中小企业信用担保机构，要多方筹资，增加担保资金，壮大担保能力，规范担保运作，建立和完善担保风险防范和控制机制，充分发挥担保机构在中小企业融资中的障作用。同时要大力发展民间的中小企业担 保机构、商业担保机构，鼓励中小企业互相担保。各级政府担保机构可以有重点地为民间担保机构提供再担保。政府应在这方面给予适当的政策支持。对中小企业信贷担保、再担保机构的业务收入适当免征营业税。③完善社会服务体系，规范中介机构行为。特别是对为中小企业抵押贷款办理资产登记、评估的部门和中介机构，行业主管部门要加强管理和监督，进一步规范贷款抵押物的评估登记程序和操作规程，简化手续，提高办事效率，延长有效时限，降低收费标准，取消不合理的收费，坚决制止各种乱收费，减轻企业负担，努力为中小企业办理贷款提供一个高效率、低成本的社会中介环境。④。④加快社会信用体系建设，提高中小企业信用公信力。以诚实守信教育，增强中小企业和法人的信用观念，树立良好的社会信誉形象，优化银企合作的诚信基础。要加强对企业改制工作的指导和监督，切实规范中小企业改制行为，坚决制止和依法打击各种恶意逃废银行债务行为。要积极协调司法部门，加大金融债权案的执法力度，解决金融案件执行难的问题，积极支持金融机构依法维护债权安全。要组织有关部门加快建立和完善中小企业信用征信体系和信用评估体系，研究制定关于征信数据开放和征信数据使用的法律法规，努力为银行增加中小企业贷款提供可靠的信用信息。⑤各级经济主管部门要加强与金融部门的联系，建立银行和中小企业之间的协调沟通机制，加强情况沟通，积极向银行推荐可供选贷的重点中小企业，搞好项目资金衔接，定期研究解决银企之间存在的实际问题，推动银行和中小企业建立良好的合作关系，为银行增加中小企业的信贷投入创造条件。
中小企业贷款难的基本表现如下。(1)抵押担保落实难。为减少银行的不良资产，防范金融风险，1998年以来各商业银行普遍推行了抵押、担保制度，中小企业申请贷款时抵押担保的问题主要表现在四个方面。一是抵押难。从金融机构对抵押物的偏好看，虽然没有规定流动资产不可用于抵押，但金融机构在实际操作中，往往不愿接受中小企业的流动资产抵押，而是要求企业用土地、房地产所有权及机器、设备等固定资产来抵押，尤其偏好房地产。因为流动资产在企业生产过程中容易发生变化，不易控制，监控成本较高。而许多中小企业，
特别是个体和私营企业大都没有一定规模的固定资产，资产结构中往往是原材料、存货等动产占的比例较高。这都导致了企业可用于抵押的有效资产不足。二是担保难。效益一般的企业，银行不接受其作为担保人，效益好的企业既不愿意给别的企业作担保，也不愿意请别的企业给自己作担保。各家银行都进一步减少担保贷款比重，增加抵押贷款比重。三是抵押登记、评估手续烦琐、环节多，收费高，评估随意性大。企业要办理一笔抵押，需办理财产评估、登记、保险、公证等十几道手续，涉及十几个部门，要提供几十种相关资料，短则20天，长达几个月，而且这些环节都要收费，费率很高①。一般来说，全套手续下来，仅交费就占贷款额的5％左右。四是抵押物的贷款抵押率低，企业通过抵押实际得到的贷款额度相对较小。一般抵押率以土地、房地产价值的70％、机器设备价值的50％，动产价值的25％～30％，专用设备价值的10％为上限，银行还要根据各企业信用度的高低将贷款抵押率向下浮动。(2)信贷环节多，手续繁杂，不能满足企业的即时资金需求。为增强防范和控制风险能力，各金融机构普遍建立了贷款管理授权、授信制度，但信贷授权过于细化，各行分类授权、转授权很细，对单笔限额、贷款种类、信用等级、增量、存量、风险度甚至支行类别都有明确的授权或转授权规定。由于贷款更加严格，贷款手续更加复杂，中小企业借一笔数额不大的贷款至少要办十道手续，少则一周，长则30天，容易贻误商机。(3)信贷品种少，贷款期限安排不尽合理，其他金融服务不够。据对浙江省一些市、地、县中小企业的调研，中小企业普遍反映银行、信用社的贷款期限太短，一般只有3个月、6个月，不利于客户的资金周转和安排，要求获得更长期限的贷款②。中国人民银行研究局和日本国际协力机构(JICA)进行的调查表明，样本企业中有78％的企业从来没有利用过票据贴现，有12％的企业没有发生过银行贷款，说明商业银行为中小企业提供服务的业务领域还有很大的空间。(4)中小企业融资成本普遍高于银行贷款利率。目前我国中小企业融资成本一般包括：①贷款利息，包括基本利息和浮动部分，浮动幅度一般在20％以上；②抵押物登记评估费用，一般占融资成本的20％；③担保费用，一般年费率在3％左右；④风险保证金利息。绝大多数金融机构在放款时以预留利息名义扣除部分贷款本金，中小企业实际得到的贷款只有本金的80％。