金蝶KIS财务软件上机操作案例
第一章 系统管理及基础设置
[例1-1]新建一个账套，账套号：AIS20090l01，账套名称：广西财政厅初级培训案例。
[例1-2]新建账套的机构名为：广西财政厅初级培训案例，地址：九江西二路开发区路68号，联系电话及传真：0792-123456，本币名称：人民币(代码：RMB)，货币小数点位数：2位，账套启用日期：2011年01月01日，会计期间为自然年度。
[例1-3]该账套财务分工：
会计主管——陈晔（口令：1），负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作、凭证审核I作、期末报表的编制、财务分析、决策支持。 出纳——李萍（口令：2），负责现金、银行账管理工作，具有出纳复核权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权，以及与银行对账有关的操作权限。 会计——张树（口令：3），负责所有凭证的填制及应收应付业务的处理。
[例1-4]该核算单位部门及职员档案如表1-1、表1-2所示。 表1-1 部门档案 代码 1 1.01 1.02 2 3 名称 行政科 厂办 财务室 生产科 供销科 所属部门 厂办 厂办 财务室 财务室 财务室 生产科 供销科 部门属性 管理兼技术 管理兼技术 财务 生产 供销 职员属性 负责人 厂办秘书 会计主管 出纳 会计 车间主任 组长 负责人 朱佳 李宁 陈晔 张盼 梁群 职员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 车间管理人员 销售人员 表1-2职员档案 职员编号 职员名称 101 102 103 104 105 201 301
朱佳 李宁 陈晔 李萍 张树 张盼 粱群 [例1-5]该核算客户及供应商情况如表1-3、表1-4所示。 表1-3客户分类及客户资料 客户分类编码 1 分类名称 外省 客户编码 01 客户名称 益阳五交化公司 桂林五交化公司 供应商编码 01 02 供应商名称 湘华机械厂 桂林机械厂 本省 2 02 表1-4供应商分类及供应商资料 供应商分类编码 分类名称 外省 1 2
本省 [例1-6]设置如表1-5所示的单位凭证类别。
表1-5凭证字设置 类型 记账凭证
[例1-7]该单位结算方式见表1-6。 表1-6结算方式 编号 1 2 3 4 5 6 7
第二章 账务处理系统
[例2-1]账套总账参数如下：凭证制单时，采用序时控制（不能倒流）进行支票管理与资金及往来赤字控制，可使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经复核，进行预算控制。
账簿打印位数、每页打印位数按账套标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。 数量和单位小数位为2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日～12月31日。
[例2-2]账套的科目及期初余额如表2-1所示。 表2-1 科目及期初余额 代码 1001 1002 1012 1101 科目名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 余额 金额 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 2,850 872,150 50,000 50,000 50,000 240,000 450,000 160,320 289,680 21,000 35,000 2,500 32,500 850 55,000 47,000 8,000 288,000 代码 2001 2201 2202 2202.01 2202.02 2203 2211 2221 2221.01 科目名称 短期借款 应付票据 应付账款 湘华机械厂 桂林机床厂 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应交增值税 余额 金额 方向 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 1,700,000 130,000 895,000 895,000 103,000 332,500 56,650 51,000 51,000 4,400 1,250 32,000 43,000 结算方式 现金结算 现金支票 转账支票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 银行汇票 其他 限制类型 无 限制科目 1101.01 成本 1101.02 公允价值变动 1121 1122 应收票据 应收账款 1122.01 益阳五交化公司 1122.02 桂林五交化公司 1123 1221 预付账款 其他应收款 2221.01.01 进项税额 2221.01.02 销项税额 2221.02 2221.03 2221.06 2221.07 2231 2232 2241 应交营业税 应交所得税 应交教育费附加 应付利息 应付股利 其他应付款 1221.01 李明君 1221.02 张国 坏账准备 1231 1402 在途物资 1402.01 原料及主要材料 1402.02 其他 原材料 1403 应交城市维护建设税 贷 1403.01 原料及主要材料 1403.02 辅料 1403.03 燃料 库存商品 1405 借 借 借 借 271,500 5,000 11, 500 737,500 620,000 17,500 210,000 210,000 200,000 345,000 45,000 300,000 40,000 29,500 130,000 125,000 5,000 2601 2601.02 2801 4001 4002 4101 4101.01 4101.02 4103 4104.01 4104.02 4104.03 4104.04 6001 6001.01 6001.02 6051 6111 6301 6401 6401.01 6401.02 6402 6405 6601 6602 6603 6711 6801 长期借款 农行 工行 长期应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 3,085,000 2,300,000 785,000 120,000 2,500,000 80,000 1,250,000 1, 000,000 250,000 320,000 320,000 1,357,500 2601.01 自行车(14750辆) 借 1405.01 24寸自行车(7750辆) 借 1405.02 26寸1411 周转材料 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 持有至到期投资 1501 1501.01 成本 1501.02 利息调整 1501.03 应计利息 固定资产 1601 1602 1604 累计折旧 在建工程 6,654,500 4104 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付现金股利或利润 主营业务收入 24寸自行车 26寸自行车 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 24寸自行车 26寸自行车 其他业务支出 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 1604.01 车床安装 1604.02 厂房 1606 1701 1702 1801 1901 5001 固定资产清理 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 待处理资产损溢 生产成本 5001.01 24寸自行车 5001.02 26寸自行车 制造费用 5101 5101.01 物耗 5101.02 折旧 5101.03 交通费 5101.04 电费
[例2-3] 2011年1月发生如下业务，要求会计人员录入相关记账凭证。（并掌握已录入凭证的查询，修改，删除等操作）
(1)1月3日，银行转来收账通知，收到湖南益阳五交化公司汇来前欠货款85000元。
(2)1月4日，销售给中山商场24寸自行车50辆，每辆100元，增值税税率为17%，价税共计5850元，收到商业汇票一张。
(3)1月5日，提现60000元。
(4)1月5日，发放奖金50000元。
(5)1月5日，将现金10000元存入银行。
(6)1月8日，厂部购买办公用品115元，以现金支付。
(7)1月9日，企业在财产清查中，发现盘亏刀具10把，价值200元；经批准，作为管理费用处理。 (8)1月10日，销售给悦达商场24寸自行车，3200一辆，每辆100元；26寸自行车4200辆，每辆150
元，增值税税率为17%，款项尚未收到。
(9)1月12日，制造车间购买市内乘车月票1500元；厂部管理人员购买市内乘车月票100元，从银行存款户支付。
(10)1月14日，收到银行转来利息通知单，本月利息收入5000元。
(11)1月16日，从桂林市机床厂购改装C6240A数控车床1台，含增值税金额35100元（不需安装，款未付）。
(12)1月18日，收到李明君归还欠款2500元。
(13)1月20日，购电脑、打印机等价值82900元，通过银行转账付款。
(14)1月22日，外单位向本厂捐赠车床一台，原值120000元，估计折旧40000元。 (15)1月24日，支付12月电费9299. 51元。
(16)1月26日，从银行存款户归还生产周转借款690000元。
(17)1月28日，接银行通知，实际生产周转借款利息48000元已转账。其中去年11月、12月已预提借款利息32000元。
(18)1月30日，摊销无形资产833. 33元（无形资产40000元，按4年直线法摊销）。（没有给出摊销方法或金额）
(19)1月31日，预提本年长期借款利息19166元。
(20)1月31日，计算本月应交城市维护建设税（按10000元计提）和教育费附加（按5000元计提）。 (21)1月31日，结转本月产品销售成本。
参考分录：
1.借：银行存款 85000
贷：应收账款----益阳 85000
2.借： 应收票据5850
贷：主营业务收入----24吋自行车（100*50辆） 5000 贷：应交税费----应交增值税----销项税额 850 3.借：库存现金 60000 贷：银行存款 60000 4.借：应付职工薪酬 50000 贷：库存现金 50000 5.借：银行存款 10000
贷：库存现金 10000 6.借：管理费用 115 贷：库存现金 115 7.借：待处理财产损溢 200
贷：周转材料 200 借：管理费用 200
贷：待处理财产损溢 200
8.借：应收账款----悦达商场 1111500
贷：主营业务收入----24吋自行车（100*3200辆） 320000 主营业务收入----26吋自行车（150*4200辆） 630000 应交税费----应交增值税----销项税额 161500 9.借：制造费用----交通费 1500 管理费用 100
贷：银行存款 1600 10.借：银行存款 5000 贷：账务费用 5000 11.借：固定资产 35100
贷：应付账款----桂林机床厂 35100 12.借：库存现金 2500
贷：其他应收款----李明君 2500 13.借：固定资产 82900
贷：银行存款 82900 14.借：固定资产 80000
贷：营业外收入 80000 15.借：制造费用 9299.51
贷：银行存款 9299.51 16.借：短期借款 690000 贷：银行存款 690000 17.借：应付利息 32000 账务费用 16000 贷：银行存款 48000 18.借：管理费用 833.33 贷：累计摊销 833.33 19.借：账务费用 19166
贷：应付利息 19166
20.借：营业税金及附加 15000
贷：应交税费----应交城市建设维护税 10000 应交税费----应交教育费附加 5000
21.借：主营业务成本----24吋自行车（50*3250辆） 162500 主营业务成本----26吋自行车（80*4200辆） 336000 贷：库存商品----24吋自行车（50*3250辆） 162500
库存商品----26吋自行车（80*4200辆） 336000
[例2-4] 对前例填制的凭证进行审核。
[例2-5] 对相关凭证进行出纳复核。
[例2-6] 对已经审核完毕的凭证进行过账。
第三章 工资与固定资产管理
[例3-1]本书案例账套，要求工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；实行代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位。
[例3-2]本案例账套部门档案、人员档案见企业概况（全部人员均为中方人员），计税，通过工商银行代发工资，个人账号为7位，按人员档案号顺序分别为：0087101～0087107，人员类别为：企业管理人员、车间管理人员、销售人员。
[例3-3]本账套工资项目的设置要求如表3-1所示。
表3-1 工资项目表 项目名称 基本工资 岗位工资 类型 货币 货币 长度 15 15 小数位数 2 2 项目属性 可变项目 可变项目