9. 低值易耗品，由仓管员或行政人事部派专人保管，根据购入、领用情
况，按品名、存入地点，设实物帐登记，每月核对实物与帐簿，保证帐实相符，月终编制低值易耗品收、发、存情况交财务部。 10. 办公用品由仓管员或行政人事部派专人保管，根据购入、领用设簿登
记。
11. 每月八日为工资发放日，行政人事部应于每月五日前将员工上月工资
汇总表交财务部，财务部根据汇总表制单后于每月八日前送银行，每月八日后员工凭存折到银行支取。
业务收费管理制度WI/CW—07
一． 业务收费管理制度
1. 维修基金 1.1 1.2
维修基金按政府规定收取;
基金须存入指定的银行帐户之内（所得的利息成为基金的一部分），利息归用户，每季结转一次；
1.3
维修基金的使用执行《物业管理企业财务管理规定》，专项用于公用部位、公用设施设备保修期满后的大修、更新、改造；
1.4
在业主委员会成立前，基金的动用须经总经理批核，最后由公司董事会审批；在业主委员会成立后，可由各小业主及业委会按《业主公约》规定审批。
2. 维修基金的管理 2.1
维修基金须按《业主公约》规定，业主应自接到《物业维修基金缴款通知》之日起十五日内委托物业管理中心将应缴款存入区房地产行政主管部门指定的业主名下的银行帐户。
2.2
维修基金金额须按政府规定收取，当维修基金发生开支，财务部向各业主发出缴交基金差额通知并收取差额，使维修基金保持原有的金额水平。
2.3
维修基金根据《业主公约》是不可退还的，但当有关业主转让其单元时，在无责无债及签妥承诺书的情况下，可将维修基金转移
给新业主。
2.4
维修基金以专门帐户储存，利息仍归入该帐户，累积使用。
3. 管理费用的收取
3.1 3.2 3.3
除财务部外,其他员工无权收取管理费。 管理费于每月五日前收取。
管理中心于每月7日向尚未缴款的业主/用户发出第一份催款通知书，15日发出第二份催款通知书。
3.4
一个月内尚未缴款的，于当月最后一个工作日，发出第三份催款通知书，以后于每月最后一个工作日再发出催款通知书。
3.5
两个月内尚未缴款的，依《业主公约》规定对欠交管理费的单位进行停水停电行动或提出诉讼。
4. 水费、电费的收取 4.1
水费、电费须按各业主/用户每月实际用量，并根据有关供应单位的收费标准，由管理中心财务部代为统一收取（办理了供应单位银行划帐业务除外）。
4.2
公共水电周转金在业主/用户办理入伙手续时按多层200元/户和高层400元/户收取。在有关业户拒交公共水电费达一个月后，管理中心财务部有权动用该笔款项抵扣有关水费、电费欠款。
4.3
水、电周转金不可退还，当有关业主转让其单元时，在无责无债及签妥承诺书的情况下，可将该笔押金转移给新业主。
4.4 4.5
缴付日期按供水供电部门规定。
逾期未缴付的，按供水供电部门的规定执行。
5 各项收费标准的界定 5.1
滞纳金
管理费及其他费用滞纳金：按《用户手册》及通告文件执行，滞纳金的计算方法如下：每月累计欠交费用额×1‰×天数。
5.2
业户申请额外垃圾搬运服务或违反有关垃圾处理规定而由管理中心安排人员对其产生的垃圾进行清理，有关费用按实际发生额
收取。
5.3
装修按金及有关金额的界定，按《装修手册》的内容执行。
二． 资产管理制度
1. 固定资产包括汽车、机械设备、传真机、电脑、空调等，由财务部负
责设帐登记，行政人事部负责实物管理，各部门同时应建立固定资产登记簿，记录固定资产的名称、规格、原值、购置日期、预计使用年限、使用部门、存放地点。
2. 固定资产每年年终必须进行一次全面清查盘点，以保证帐实相符，如
发现有盘盈盘亏的固定资产，应查明原因，明确责任，并作出适当处理。 3. 4.
固定资产原值包括购进价、运杂费、安装费、税费等。 固定资产使用年限如下：
机械设备 10年 动力设备 11年 传导设备 15年 运输设备 8年 自动化、半自动控制设备 8年 电子计算机 4年 空调、空气压缩机、电气设备 10年 通用测试仪器设备 7年 传真机、电传机、复印机、移动无线电话 5年 制冷设备 10年 消防安全设备 4年 其他经营设备及器具 15年
三． 会计科目和会计报表
1. 规定 1.1 1.2
共性财务政策部分,按照《房地产开发企业财务制度》执行。 特性财务政策部分，按照《物业管理企业财务管理规定》执行。
2. 科目设置及其使用
2.1
资产类：
a. 流动资产：现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应
收票据、预付帐款、待摊费用和存货。
b. 固定资产类：固定资产、累计折旧、固定资产清理等。 c. 无形资产：专利权、商标权、土地使用权、非专利技术和商誉等。
d. 递延资产：开办费、以经营租赁方式租入固定资产的改良工
程支出、一次发生数额较大的修理费等。
e. 其他资产：特种储备、银行冻结存款、冻结物资、诉讼中涉及的财产等。根据投资需要，可设置“长期投资”科目。
2.2
负债类：
a. 短期负债：短期借款、应付帐款、应付票据、应
付工资、应交税金、应付投资者利润、应付福利费、其他应付款、其他应交款和预提费用。
b. 长期负债：长期借款、长期应付款、应付长期债券、应付引
进设备款和融资租入固定资产应付款。
2.3
损益表：包括营业成本、管理费用、财务费用、经营税金及附加、所得税、营业收入、其他业务收入、营业外收入和营业外支出。
2.4
权益表：包括实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配。
2.5
会计报表：包括资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表。
3. 管理会计报表
包括管理费收支表、管理费用表、税金计提明细表、财务报告、财务报告补充资料、现金流量月报简表。
财产管理与清查制度WI/CW—08
为了加强本公司的财产管理，防止流失，保证财产安全，特制定本规范。 一. 财产管理范围
本规定财产是指公司的全部固定资产及商品、材料、低值易耗品等有形资产，具体包括： 1. 房屋及其他建筑物； 2. 汽车、摩托车；
3. 电器设备：电话、传真机、计算机（器）、电风扇、空调、电冰箱、发
电机、厨房设备、健身器材、照相器材、电视机、热水器、饮水机、洗衣机、消毒柜等。
4. 办公设备：办公台、椅、会议台、沙发、茶几、保险柜、文件柜等低
值易耗品；
5. 建筑材料物质、建筑设备； 6. 其他非易耗性的设备、器材。 二. 财产管理分工及职责
1. 公司物管部负责房屋、建筑物的管理。
2. 公司办公室负责除房屋及建筑物外的财产实物管理，主要负责财产新
置，建立财产实物备查帐，组织定期清点和及时维修，审核并办理报废手续，定期与财务部门核对帐目。指导各部门用好各项财产。 3. 公司财务部负责对财产的会计核算。 三. 财产新置
1. 有关使用部门、下属各单位提出新置申请报告，经办公室审核后，报
公司领导审核。
2. 经公司领导批准后，办公室统一购买、入库、登记备查帐。 3. 各部门及下属各单位特殊需要经公司领导审批购置和外单位馈赠的财
产，一律送交办公室和财务部门办理入库记帐手续。
四. 财产使用、保管和维修
1. 各部门领用财产实物，经办公室领导签字批准，填制领用或登记签名，
由办公室负责发放。
2. 各部门领用的财产，未经部门主管和公司领导批准，不得转移和外借。 3. 所有财产的使用、保管，应有专人负责，发生人为损坏、丢失一律照