表1 项目投资预算
序号 1 2 3 项目名称 项目总投资 申请省财政资金 项目单位自筹资金 单 位 万元 万元 万元 数 量 140.00 60.00 80.00 备 注 100% 43% 57% 表2 项目资金具体开支计划
序号 一 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7
4.6.2本项目的资金筹措
本项目总投资为80万元，其中项目单位——山西农机新技术服务中心自筹60万元，主要用于土建工程、辅助设备购置等开支。申请省财政支持农业科技成果转化资金补助60.00万元，主要用于“节能型农村户用多源集成热平衡地源热泵取暖制冷系统”示范样机的生产、技术培训、宣传和
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项目预算明细 省级投入 6台示范样机补助 技术指导费 示范基地建设 检测设备的购置 技术培训费(300人) 宣传资料费 能源补助费 预算金额（万元） 备注 60.00 18.00 8.00 12.00 4.00 12.00 3.00 3.00 30% 13.3% 20% 6.7% 20% 5% 5% 示范补助等。
4.7项目实施风险评价
1）本项目符合中共中央和国务院自2004年以来连续九年的一号文件精神，得到各级政府的支持，故无风险。
2）本项目利用的能源是农村资源丰富的可再生能源，符合国家创建节约型社会的精神，故无风险。
3）本项目可以减少农民在燃用农作物秸秆与煤炭取暖的能源消耗，减少大气环境污染，符合国家创建环境友好型社会的精神，故无风险。
4）本项目可以给每户农民每年节约2400元至4000元的燃料费，转移增收2400元至4000元，符合国家为促进农民增收、发展现代农业的精神，故无风险。
5）本项目在生产过程中，无废水、废气、废渣排放，符合国家环保政策，故无风险。
6）本项目的新技术经山西省科学技术厅的科技成果鉴定，结论为：达到国际先进水平，由于本项目技术先进、可靠，故无风险。
综上所述，故本项目的科技成果转化无风险。 4.8 项目组织实施计划
本项目的实施期限为两年，具体计划如下:
2012年5月——6月 收集有关资料，编写项目实施方案。 2012年7月——10月 添置相关检测设备，完成示范基地选址相关工作，与示范户签订示范协议。
2012年8月——12 月 进行技术培训；完成首批2台集成地源热泵系统的生产和入户安装。
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2013年1月——5月 进行技术跟踪服务。
2013年5月——12月 完成4台增温装置的生产、安装和调试任务；进行技术培训和服务。
2014年1月——5月 整理有关资料，准备验收。 5、项目预期效益分析
5.1成果转化目标分析
本项目通过成果转化资金，购置相应试验试制装备，满足该项目规模化生产的需要；通过在我省三个示范基地，6个示范用户的中试，认真调研试验中发现和存在的问题，积极改进、完善和提高本项目的各项性能，使其最终成为我省新能源利用的关键产品，满足我省新农村建设对新能源需要。
图一 项目实施计划甘特图
5.2 项目财务评价 5.2.1项目财务评价说明
(1)、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）中的有关规定进行分析评价。
(2)、效益和费用计算按国家新财税制度执行。
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(3)、主要投入物价格以目前市场价格为依据；主要产出物价格以目前企业出场价为依据。
5.2.2 销售收入和销售税金及附加估算
按国家有关规定项目不缴纳销售税金及附加、所得税。估算该项目正常年（第8年）运营收入165万元。
5.2.3 总成本费用估算
该项目正常年（第8年）总成本费用为130万元，经营成本为8万元。 总成本费用估算说明如下：
(1) 主要投入物消耗依设计生产规模和单位产品消耗额确定。 (2) 工资福利费及养老保险金：人员工资、福利费平均按278元/人.月计，养老保险按工资的14%计。
(3) 维修费：车辆、建筑、设备维修费分别按原值的5%、2%、3%计。 (4) 固定资产折旧和无形及递延资产摊销估算。
项目固定资产投资中，建筑工程费、设备购置费及安装调试费进入固定资产原值，其他费用进入递延资产原值，预备费用和建设期利息按比例分别摊入固定资产和递延资产原值中。
固定资产均采用平均年限法分类折旧，房屋、建筑物折旧年限30年，设备折旧年限15年，车辆折旧年限8年，残值率均取5%。
项目无形资产、递延资产按10年平均摊销。
5.2.4 财务费用：主要为长期借款利息,本项目无长期借款。 5.2.5 项目所需的管理费用按销售收入的1.5%计。 5.2.6 利润总额及分配
项目盈余公积金按税后利润的15%计提。估算该项目正常年份（第8年）
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利润总额27万元；年提盈余公积金4.05万元；年未分配利润22.95万元。
5.2.7 财务盈利能力分析 (1)、投资利润率、投资利税率 项目投资利润率及投资利税率均为8%。 (2)财务内部收益率、财务净现值、投资回收期
项目财务内部收益率14%，大于行业基准收益率8%；财务净现值（Ic
＝8%）33.55万元，大于零。投资回收期7年。以上分析表明，该项目在财务上是可行的。
5.2.8不确定性分析
估算项目正常年（第8年）销售收入165万元，固定成本80万元，可变成本2.5万元，则盈亏平衡点为：
BEP=固定成本/（销售收入－销售税金及附加－变动成本）×100%=80/（165-0-2.5）×100%=49.23%
计算表明，该项目达到生产能力的49.23%，即销售收入达到82万元时，即可保本，表明该项目对销量具有很强的抗风险能力。
5.2.9 本项目转化的产品成本分析
“节能型农村户用多源集成热平衡地源热泵取暖制冷系统”炉体质量 526kg 成本造价：4600元 。 随着机器的生产批量、工装系数、工时利用率和材料利用率的提高，批量生产成本势必会大幅度降低，将在同类型产品的竞争中占有优势。
5.2.10）本项目转化的产品销售税金及附加
按国家规定：项目产品投产后，应缴纳各种税金，为了计算方便，本
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