14 15 减：所得税 五、净利润 位 置 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13 C14 C15 D4 D5 D6 D7 D8 D9 D10 D11 D12 D13 D14 D15 23 24 单 元 公 式 2.报表中的计算公式
fs(5101,月,\贷\年) fs(5401,月,\借\年) fs(5402,月,\借\年) C4-C5-C6 fs(5501,月,\借\年) fs(5502,月,\借\年) fs(5503,月,\借\年) C7-C8-C9-C10 fs(5601,月,\借\年) C11+C12-C13 fs(5701,月,\借\年) C14-C15 ?C4+select(?D4,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C5+select(?D5,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C6+select(?D6,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C7+select(?D7,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C8+select(?D8,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C9+select(?D9,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C10+select(?D10,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C11+select(?D11,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C13+select(?D13,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C14+select(?D14,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C15+select(?D15,年@=年 Bnd 月@=月+1) ?C16+select(?D16,年@=年 Bnd 月@=月+1)
五 薪资管理
实验准备:
已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2009年1月8日”。由201号操作员注册进入200账套的薪资管理系统。
实验要求:
1． 建立工资账套 2． 基础设置 3． 工资类别管理
4． 设置基本人员工资套的工资项目 5． 设置人员档案 6． 设置计算公式
7． 录入并计算1月份的工资数据 8． 扣缴所得税 9． 银行代发工资 10．
分摊工资并生成转账凭证
实验资料：
1. 200账套工资系统的参数
工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“基本人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于人事部门。 2. 人员附加信息
人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。 3. “基本人员”的工资项目 工资项目名称 基本工资 职务补贴 交通补贴 奖金 缺勤扣款 缺勤天数 4.银行名称
银行名称为“建设银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。 5.工资类别
基本人员和退休人员（注：如果在建立工资套后已经设置了“基本人员”的工资类别，此处只需设置“退休人员”的工资类别，否则，两处工资类别均需在此设置）
类 型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长 度 8 8 8 8 8 8 小 数 2 2 2 2 2 2 增 减 项 增项 增项 增项 增项 减项 其它 6.基本人员档案
职员编号 0000000001 0000000002 0000000003 0000000004 0000000005 0000000006 人员姓名 学历 职称 经济师 经济师 会计师 助理会计师 所 属 部 门 人员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 采购人员 销售人员 银行代发账号 11020088001 11020088002 11020088003 11020088004 11020088005 11020088006 李明 江平 张强 陈红 王芳 周莹 大学 大学 大学 大专 大学 大专 人事部（1） 人事部（1） 财务部（2） 财务部（2） 采购部（301） 销售部（301） 7. 计算公式
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补助为100元。 8. 个人所得税
按“实发工资”扣除“1000”元后计税。 9. 2009年1月有关的工资数据。
人员编号 001 002 003 004 005 006 人员姓名 所属部门 人事部（1） 人事部（1） 财务部（2） 财务部（2） 人员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 基本工资 4000 3000 4000 1500 1500 1200 职务补贴 奖金 缺勤天数 李明 江平 张强 陈红 王芳 周莹 采购部（301） 经营人员 销售部（302） 经营人员 2000 800 1500 700 1500 800 900 1000 900 1200 800 1100 2
10. 分摊构成设置（按工资总额的14％计提福利费，按工资总额的2％计提工会经费）
计提类型名称 应付 工资 应付 福利费 工会 经费 部门名称 人员类别 企业管理人员 经营人员 企业管理人员 经营人员 企业管理人员 采购人员 项目 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 借方科目 贷方科目 人事部、财务部 采购部、销售部 人事部、财务部 采购部、销售部 人事部、财务部 采购部、销售部 管理费用—工资 （550203） 营业费用（5501） 管理费用—福利费（550204） 营业费用（5501） 管理费用—其他（550206） 营业费用（5501） 应付工资（2151） 应付工资（2151） 应付福利费（2153） 应付福利费（2153） 其它应付款（2181） 其它应付款（2181）
六 固定资产系统
实验准备：
已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2009年1月8日”。由201号操作员注册进入200账套的“固定资产”。
实验要求：
1. 建立固定资产子账套 2. 基础设置 3. 录入原始卡片 4. 修改固定资产卡片 5. 增加固定资产 6. 计提本月折旧并制单
7. 生成增加固定资产的记账凭证
实验资料：
1. 200账套固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份为“2009年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1）”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501 固定资产”；累计折旧对账科目为“1502 累计折旧”；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。 2. 部门对应折旧科目
部 门 名 称 人事部 财务部 采购部 销售部 生产车间 贷 方 科 目 管理费用-折旧费（550205） 管理费用-折旧费（550205） 营业费用（5501） 营业费用（5501） 制造费用（4105） 3. 固定资产类别
类别编码 01 011 012 02 021 类别名称 房屋及建筑物 行政楼 厂房 机器设备 办公设备 使用年限 30 30 5 净残值率 2% 2% 3% 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提 折旧方法 卡片样式 平均年限法（一） 通用样式 平均年限法（一） 通用样式 平均年限法（一） 通用样式 平均年限法（一） 通用样式 平均年限法（一） 通用样式 4. 固定资产增减方式
增加方式 直接购入 对应入账科目 银行存款-建行存款（100201） 减少方式 出售 对应入账科目 固定资产清理（1701）
投资者投入 捐赠 盘盈 在建工程转入 实收资本（3101） 接受捐赠非现金资产准备（311102） 待处理固定资产损溢（191102） 在建工程（1603） 投资转出 捐赠转出 盘亏 报废 其他股权投资（140102） 固定资产清理（1701） 待处理固定资产损溢（191102） 固定资产清理（1701） 5. 固定资产原始卡片
卡片编号 固定资产编号 固定资产名称 类别编号 类别名称 部门名称 增加方式 使用状况 使用年限 折旧方法 开始使用日期 币种 原值 净残值率 累计折旧 对应折旧科目 00001 01100001 8号楼 011 行政楼 人事部 在建工程转入 在用 30年 平均年限法（一） 2005-01-08 人民币 500000 2% 40000 管理费用-折旧费 00002 01200001 12号楼 012 厂房 生产车间 在建工程转入 在用 30年 平均年限法（一） 2005-03-10 人民币 350000 2% 30515 制造费用 00003 02100001 电脑 021 办公设备 财务部 直接购入 在用 5年 平均年限法（一） 2005-06-01 人民币 19000 3% 2000 管理费用-折旧费 6. 修改固定资产卡片
将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法（一）”修改为“年数总和法”。 7. 新增固定资产
2009年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为21000元，净残值率为3％，采用“双倍余额递减法”计提折旧。