财务经理模拟小结 - 图文

财务经理模拟小结（不得少于1200字，每部分不得少于300字） 1、概述最终经营状况：（表述主要财务指标、取得的财务业绩、存在的主要问题） （1）利润总额：我们企业第一周期的利润总额为：-741567元；第二周期的利润总额为：1102344元；第三周期的利润总额为：1936022元；第四期的利润总额为：3055140元；期末利润总额为3055140元，从以上数据分析来看，周期一处于亏损状态，原因为首期投入的整体成本较高；周期二、周期三、周期四均处于赢利状态，且赢利幅度呈梯形增长趋势，因此企业财务整体收入较为稳定。 （2）净利润：根据我企业本年度期末所有财务资金收支计算，我们企业期末净利润总额为3585799元，期末即第四周期净利润增长幅度较大，环比增长34.4%，大于前3个周期的利润增长率； （3）平均资金利用率：我们企业周期一的资金利用率为40%，周期二的资金利用率为38.6%，周期三的资金利用率为37.1%,周期四的资金利用率为35.6%，平均资金利用率为38%，从资金利用率的比例来看，企业总资产周转良好，销售能力处于市场中等偏上。 （4）单位产品总成本水平：我们企业周期一的总成本为：33730235元；周期二的总成本为：36115397元；周期三的总成本为：37202395元；周期四的总成本为：38032830元；单位产品成本周期一为：58.71元；周期二为59.13元；周期三为：55.32元；周期四为：52.27元；周期一和周期二单位产品成本偏高，周期三和周期四有所下降，我们应继续保持这种下降的趋势； 2、经营效益指标定量分析：（根据经营分析数据及图表，分析各期和全年材料价格差异水平；期初和期末人力成本、生产成本、营销成本、税收成本、其他成本占总成本比例比较分析；各期科研费用总投入占销售收入比例的分析：资金平衡和利用率分析） （1）我们企业期初的人力成本为:2960000元，占该期总成本的9%;生产成本为：19247304元，占该期总成本的59%;营销成本为：6521110元，占该期总成本的20%;税收成本为：2905250元，占该期总成本的9%;其他成本为：2905250元，占总成本的3%.期末（第四期）的人力成本为：2960000元，占该期总成本的7%；生产成本为：22535106元，占该期总成本的57%;营销成本为：7950524元，占该期总成本的20%;税收成本为：3986470元，占该期总成本的10%，其他成本为：2376394元，占该期总成本的6%；从期初和期末的数据分析来看，我们企业的人力成本控制的较好，没有增高；生产成本增加了17%,营销成本增加了21%，税收成本增长了37%，其他成本翻了１倍之多，虽然我们的利润也是在成正比增长，但仍需控制好各类成本。 (2)我们企业期初投入的科研费用占销售收入的比例为1.76%,第一期的科研费用占销售收入的比例为1.56%;第二期的科研费用占销售收入的比例为1.46%;第三期的科研费用占销售收入的比例为：1.38%；第四期的科研费用占销售收入的比例为1.56%；资金利用率整体无大的波动； 3、取得成功的经营经验和经营活动失败的教训：（可以从有限资金运用；资金平衡；财务计划对生产、销售的支持和影响；投资决策运用等方面分析） （1）财务决策值得吸取的地方：我们在财务管理中应当关注好企业每一期的生产成本、人力成本、营销成本、税收成本以及其他成本，将每一期的各类成本与上一期的各类成本进行比较，同时将每一期的净利润总额与上一期的净利润总额进行对比，然后比对成本增加比值和利润提升比值是否成正比，幅度是否一样，否则应该通知相关部门进行会议检讨，找出成本浪费的地方，作出相应的改进控制工作；同时，作为财务管理人员，还应控制好资金周转量，在企业生产能力预提升而资金又不足的情况下，应提前做好低利率长期贷款工作，尽量避免高利率的中期和短期贷款，从而避免资金浪费； （2）失败的教训：我们企业在年度财务控制中，发现有两个方面做得不好，第一个方面，对销售部门资金太过开源，导致销售部门资金使用部分不合理，造成营销资源浪费；第二个方面是对企业内部的其他成本开支没有实行截流，导致末期其他成本开支费用是期初的两倍之余，因此我们财务部门在下一期工作中一定要配合好其他部门做好经费的开源节流工作，做好每一笔资金的审批工作，防止不必要的资金损失； 4、模拟决策的感受：（通过模拟实践，对企业财务决策、财务管理过程的认识和改进财务活动的设想等方面；取得了哪些新的认识和提高） 通过这次模拟实践，让我对财务运作流程有了更深的理解。站在财务经理这个职位上，以前我的认识是财务部门只要运用财会人员理清企业的帐务，不要出现错帐、坏帐即可。然而这次模拟实践让我完全改变了以前的肤浅认识，针对财务部门的管理不只是在帐务上的管控，而且在公司每一个部门的运作中都需要财务部门的参与，特别是财务经理这个职位要审批好每一笔资金的使用去处，做好开源节流工作，同时要适时的通过财务报表反馈各个部门的收支平衡信息，让生产、销售等部门及时发现自己的高成本、低效益等数据，作出成本管理调控策略。比如这次年度财务总结模拟报表中明显列出了期初和期末的各类成本数据，以及期初、期末各类成本递增的幅度，同时与利润上升的幅度形成对比，体现出其中某一类成本过高的不足，相关部门对过高的成本作出改善措施，从而避免下一期出现同样的浪费。作为财务经理，更重要的职责是要保证企业的资金能够正常周转，企业的应收、应付款要适时合理的去收支，当企业提升生产能力、扩建规模出现资金不足时要善于周转资金避免高利率的贷款，从而降低财务成本，使企业获得蓬勃发展的契机；通过这次模拟实践让我对本专业所学的知识有了更深层次的了解和认识，同时让我们有了一次难忘的团队合作经验。 成绩 指导教师