2012年外汇业务资格准入测试复习题 （外管政策依据截止2012年4月份）
一、 填空题
1、开户行为境内机构开立经常项目外汇账户时，应通过外汇账户信息交互平台，查询境内机构是否已在开户地外汇局办理 。
答案：基本信息登记
2、境内机构经常项目外汇账户的收入范围为经常项目外汇收入，支出范围为经常项目外汇支出及经 外汇支出。
答案：外汇局核准的资本项目
3、境内机构申请开立国际海运、国际承包工程、国际劳务合作、国际招投标及国际邮政汇兑项下的经常项目外汇账户时，银行应确认境内机构的营业执照或社团登记证上具有相应的 。
答案：营业范围
4、司法和行政执法机构等因特殊业务需求，需要开立外币现钞账户的，银行凭 办理开户手续。
答案：外汇局的开户核准件
5、企业开立在不同金融机构之间的 外汇账户资金可以自由划转。 答案：经常项目
6、开户行办理经常项目外汇账户关户手续时，应与开户人核对账户余额，收回各种未用完的 ，按规定进行相关会计处理。将关户情况逐笔登记入《开销户登记簿》，并于销户后到外汇账户交互平台上 。
答案：重要空白凭证；注销开户信息
7、境内机构办理经常项目外汇账户与境外法人在境内开立的NRA账户间外汇资金划转的，应当按照 或 规定，审核有效凭证和商业单据办理。
答案：向境外付汇；从境外收汇
8、境内机构要求经常项目账户外汇资金划转他行，开户行划转时应在备注栏注明转出 和转出 。
答案：账户性质；资金用途
9、凡已经在在我行开立有经常项目外汇结算账户的企业申请开立待核查外汇账户时，银行审核企业提交的 和 即可办理，无需提交其他开户资料。
1
答案：开户申请书；印鉴卡
10、待核查账户收入范围为企业贸易项下出口收汇和企业 外汇收入。 答案：转口贸易
11、银行为企业办理待核查账户内出口收汇资金结汇或划出手续时，应当按照《出口收结汇联网核查办法》规定，审核企业如实填写的 ，和企业中国电子口岸操作员IC卡，在核查系统中企业相应出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续，同时在核查系统中 其对应出口可收汇额。
答案：《出口收汇说明》；核减
12、银行为企业办理待核查账户内转口贸易收入结汇或划出手续时，应审核企业提交的转口贸易出口合同、进口合同、收汇凭证、 、涉外收入申报单。
答案：已付汇的银行凭证
13、银行为企业办理待核查账户内转口贸易收入结汇或划出手续时，应计算转口贸易收入和支出的价差，如超过 以上的，须凭外汇局的核准件办理。
答案：20%
14、代理出口业务应当由 负责出口和收汇，其收结汇按照规定进行联网核查。如需原币划转给委托方的，应当在联网核查后划入 经常项目外汇账户，再按照境内外汇划转管理有关规定办理。
答案：代理方；代理方
15、代理出口项下委托方收取代理方原币划转时， 其待核查账户， 办理联网核查手续。
答案：不得进入；不再
16、企业因故申请将出口收汇直接从待核查账户退回境外的，须经 直接审核，银行凭 办理。
答案：外汇局；《已冲减出口收汇/核销证明》
17、出口收结汇联网核查系统中，企业的预收货款可收汇额由贸易信贷登记管理系统依据企业 和出口收汇情况及其所属行业特点生成。
答案：预收货款登记
18、来料加工贸易项下出口超比例收汇的，企业从待核查账户中办理结汇或划出时，银行应在核查系统中进行来料加工超比例收汇登记操作，记录该笔收汇对应的 、出口合同号和 ，并核注核查系统相对应的可收汇额后，为其办理结汇或划出手续。
2
答案：出口货物报关单号；实际收汇比例
19、银行在办理联网核查由于误操作多核注时，可通过“本次申请收汇金额”栏录入 的方式进行冲减，系统自动记录备查。
答案：负值
20、由于企业说明错误或银行工作失误导致资本项目项下及其他收汇误入待核查账户的，银行须凭 方可为企业办理从待核查账户划出。
答案：外汇局核准件
21、出口单位取得出口经营权后，应当到 办理“中国电子口岸”入网手续，到 办理出口单位核销备案登记手续。
答案：海关；外汇局
22、银行为企业开立待核查账户时，应通过外汇账户信息交互平台，查询该企业是否已在开户地外汇局办理了 。
答案：基本信息登记
23、凡企业已经在我行开立有经常项目外汇结算账户，企业申请开立待核查外汇账户时，企业提交 即可办理，无需提交其他开户资料;开户银行也不需复印其他存档开户资料。
答案：开户申请书和印鉴卡
24、企业从境内中资银行离岸账户、外资银行境外机构外汇账户收汇的出口货款，应当进入企业的 。
答案：待核查账户
25、出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款，应当进入 。 答案：待核查账户
26、出口押汇、福费廷和出口保理等贸易融资项下融资款应划入企业待核查外汇账户；从境外收回的对应货款， 待核查账户，但其余款，即融资额和货款的差额部分应进入 。
答案：不需进入；待核查账户
27、企业在不同银行网点开立的待核查账户之间 外汇资金。 答案：不得划转
28、银行为企业办理待核查账户内出口收汇资金 时，账户交易编码录入“101010”；账户内资金 至经常项目外汇结算账户时，账户交易编码录入“909010”。
3
答案：结汇；划转
29、当联网核查系统内企业出口可收汇额其中有一项出现 时，银行不得为其办理结汇或者划出资金手续。
答案：负值
30、来料加工贸易项下出口收汇，实际收汇比例高于核定比例的，企业从待核查账户中办理结汇或划出时，除提交规定的单证外，还应向银行提供对应的出口合同、加盖海关验讫章的 及其加盖企业公章的复印件。银行应在核查系统中记录该笔收汇对应的出口货物报关单号、出口合同号和 ，核注核查系统相对应的可收汇额后，为其办理结汇或划出手续。
答案：出口货物报关单正本；实际收汇比例
31、企业出口收汇进入待核查账户，银行应在按规定进行 并为企业办理结汇或划出后，为企业出具 。银行对于企业从待核查账户划入经常项目外汇账户的资金，不得再出具出口收汇核销专用联。
答案：联网核查；出口收汇核销专用联
32、一笔出口收汇只能出具 ，不得分次出具。涉外收入的核销专用联应当与 一一对应。
答案：一张核销专用联；涉外收入申报号
33、待核查账户中的外汇 质押人民币贷款。 答案：不能用于
34、待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于 。
答案：对外支付或还贷
35、待核查账户余额按活期存款计息。利息结汇或划转按照现行相关管理规定办理， 。
答案：不需核查
36、对于因汇率变动形成的多收汇差额资金，银行可凭企业的情况说明、出口收汇说明和电子口岸IC卡，根据 的有关牌价，直接办理从待核查账户中结汇或划转手续。
答案：出口日与收汇日
37、对于出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款，银行应当在联网核查后凭 ，出具核销专用联，并在核销专用联上注明“出口货物保险理赔款”或“出
4
口信用保险理赔款”。
答案：核销单正本、理赔协议
38、对于深加工结转业务项下转出方收回的外汇，银行应当在为转出方办理结汇或入账后，出具核销专用联，并在核销专用联上注明 字样及转入方单位名称。
答案：“深加工结转收汇”
39、银行在为出口单位办理出口押汇的结汇或出口信用证下远期汇票贴现业务、打包放款的入账手续时 出具核销专用联，应当在 并办理有关手续后，出具核销专用联。
答案：不得；出口货款收回
40、对于直接从境外或境内特殊经济区域收回的出口货款，需由境内银行转汇的，在办理境内原币划转手续时，由 出具核销专用联。转汇行应当在交易附言中注明“ ”字样。
答案：解付行；转汇
41、银行出具的核销专用联上必须注明 或核销收汇专用号码，否则，外汇局不得凭以为出口单位办理出口收汇核销手续。
答案：涉外收入申报单号码
42、对多次出口一次收汇的，银行应当要求出口单位提供该笔收汇所对应的所有 ，并在核销专用联上注明。
答案：核销单编号
43、对于在结汇或入账后银行已经出具了核销专用联，出口单位需要调整账户或冲销错账的，银行应当将已经签发的核销专用联 。
答案：收回注销
44、境内机构（包括银行等金融机构）对境外机构支付等值 以内的服务贸易项下费用时，凭合同或发票，即可办理对外支付手续。
答案：3万（含）美元
45、境内机构（包括银行等金融机构）对境外机构支付等值3万美元以上5万美元（含）以内的服务贸易项下费用时，凭 和 办理。
答案：合同或发票；《税务证明》
46、境内机构（包括银行等金融机构）对境外机构支付等值5万美元以上的技术咨询费时，应审核的材料包括：(1)书面申请；(2)合同或协议；(3)发票或支付通知；(4)商务主管
5