核心系统项目文档 总体设计
分录流水中除设置机构、币种、核算科目、借贷、金额等主要要素外，还设置了产品、客户种类等要素，便于向产品、客户总帐平滑过渡，同时，为了支持商业银行自身的统计分析需要，增加了可以由银行自行定制的统计编码，，使分录可以从多个角度、多个维度进行分析处理，使分录更具扩展能力。
? 独立性，完整性
存款、贷款、内部账等帐务系统均使用统一的分录流水接口来登记分录，使分录流水的登记统一、规范，统一分录接口也意味着分录信息规范的统一，使分录更具可分析性。
对具体的交易来说，交易组装就可以完成分录接口的调用。
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§6.5 总账设计
§6.5.1
科目代码上级科目科目级次科目名称核算代码结转科目发生方向：双向、借方、贷方、收方、付方余额控制：必须为零、可以透支、不能透支额度控制：检查额度、不检查额度范围控制：不同实体有不同科目范围货币控制：本币、外币红字控制：允许、拒绝总账设计结构
科目属性：资产类、结算、费用、权益、损失、表外、……业务与流程系体算核会计分录会计分录可定义日终批次是否建账：是、否建账模式：汇总、内部帐、客户帐、虚拟帐适用范围：不限使用、支行使用、区行使用、营业部使用、清算中心使用、资金中心使用、成本费用中心使用、……适用币种: 所有币种、本币、所有外币余额方向：借方、贷方、双向、轧差、收、付帐务货币核算实体会计周期财务合并旬帐年帐月帐季帐日总帐周期总帐
? 独立的总账系统设计 ? 按原始货币记账 ? 内部预留多账套机制
? 与分录接口模式相结合，可扩展为多维度的总账系统 ? 科目分级设置：便于核算，统计 ? 本外币一体化 ? 对公、对私一体化
? 整个系统按照大会计思想设计，根据用户需求可以将账务核算主体定义到任意一级机
构，例如：
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支行一账帐 分行一本账 总行一本账
商业银行将银行整体或一个城市中心或一个支行作为会计核算单位，在一个会计核算系统内，不再有会计网点的概念，而形成在会计核算单位内的一本帐。会计帐由具有较强管理能力的总行或中心或支行来统一管理，同时核算单位之间也不存在往来科目，会计核算单位以下的单位变成了一个个营业网点而非会计网点，它只专心关心自己的业务，而不能涉及会计帐。从而产生一系列优点：
1. 减少核算层次 2. 提高资金使用效率
3. 便于银行作为一个整体开展业务，重新定位各分支行的主营业务方向 4. 便于总行有充足的对外支付能力 5. 降低金融风险
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§6.5.2
核心总账的处理模式
存款业务 贷款业务 结算业务 内部账业务 中间业务 批量业务 。。。。所有账务交易 昨日总帐 各科目余额
日总帐 总帐科目动态 周期总帐 （旬，月，季，半年，年） 写分录流水（账务） 修改分户账余额 汇总汇总 + 本日发生额 汇总 平衡检查 =？ 本日总帐 各科目余额 Page 39 of 118
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§6.5.3
总账汇总口径
虚拟科目汇总
? 虚拟机构汇总
多支行及多网点核算，通过设置虚拟机构与其他机构关系可以实现任意层汇总。 ? 虚拟币种汇总
多币种总帐，提供外币帐折算为本币、美元及任意虚拟币种的处理，即提供单一货币结算和单一货币余额的功能
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虚拟币种汇总（本外币折人民币） 人民币（本币） 美元 日元 欧元 英镑 港币 。。。。 科目a 科目b 科目c 。。。。。。 机构一 机构二 机构三 科目a 科目b 科目 c 。。。。。。 虚拟科目A =科目a+科目b-科目c 外币折美元外币折本币合计折本币 虚拟机构汇总