3、对国库经收处业务的监督管理重点是：（ ） A、会计科目和账户的设臵、使用的合规性
B、收纳缴款人缴纳税费款项的及时性、准确性、合规性 C、预算收入资金划转国库的及时性、准确性、合规性 D、国库存款计息业务办量的合规性。 E、预算收入过渡账户开设的合规性。
4、对国库集中收付业务的监督管理重点是：（ ） A、支付清算协议和非税收入收缴协议履行情况
B、财政专户和零余额账户的开立、变动、撤销及报备等情况 C、财政汇缴专户、财政专户汇转资金的及时性、准确性
D、办理国库集中支付资金的支付、清算与退回业务的及时性、准确性、合规性
E、向管辖国库报送各类资料的真实性、及时性和完整性 5、国库监督管理报告的主要内容包括：（ ） A、本年度国库监督管理工作总体情况及主要特点 B、监督管理制度的建设和执行情况
C、对预算收入、退付、更正（调库）和库款支拨的监督管理情况 D、对辖内国库资金风险的分析 E、对代理国库年审的情况
F、对辖内国库、国库经收处、集中收付业务代理银行进行培训、指导和监督管理的情况
参考答案：一、单选1、B；2、B；3、A；4、C；5、D 二、判断1、对； 2、错； 3、对； 4、错；5、错 三、多选1、ABCDE；2、ABCDE；3、ABCE；4、ABCDE；5、ABCDEF 文件3：商业银行、信用社代理国库业务管理办法 一、单选题
1.代理支库年业务量在（ ）笔以上或年预算收入（ ）元以上的代理行，必须设立国库科（股）专门办理国库业务。
Ａ、５０万、５亿 Ｂ、３０万、３亿 Ｃ、１０万、１亿 Ｄ、４０万、４亿
2.代理支库办理的拨款、退付业务实行（ ）级审核制度。 Ａ、四 Ｂ、三 Ｃ、二 Ｄ、一 ３.代理支库原则上应设在（ ）。
Ａ、商业银行 Ｂ、股份制商业银行 Ｃ、商业银行或信用社 Ｄ、国有独资商业银行
４．商业银行分支机构代理支库的，由各省、自治区、直辖市及计划单列市分库商同级财政部门后，由（ ）审批。
Ａ、分库 Ｂ、同级财政部门 Ｃ、分库和同级财政部门共同 5．关于代理支库年审，每年年度终了后，代理行必须在（ ）之前以该行正式文件形式，向上一级人民银行报告上年度的代理情况。收到代理行提交的年审材料后，人民银行必须在（ ）个工作日内完成审查，并提出对代理行的年审意见。 A、新年度一月底，20 B、当年年底，10 C、新年度一月底，10 D、当年年底，20
二、判断题
1.经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。（ ） 2.人民银行依法对商业银行代理支库和商业银行、信用社国库经收处所办业务实施垂直管理。（ ）
3.凡代理国库业务和办理国库经收业务的商业银行、信用社均应设立“待报解预算收入”一级科目。（ ）
4.收处收纳的预算收入属代收性质，不是正式入库。国库经收处可以办理预算收入退付。（ ）
5.凡要求代理支库的商业银行，应向上一级人民银行提出书面申请。上一级人民银行 审议后，附书面审议意见报分库。（ ） 三、多选题
1.国库经收处应认真履行国库经收职责，在收纳预算收入时，国库经收处应对缴款书的以下内容进行认真审核。（ ）
Ａ、预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素是否填写清楚
Ｂ、大小写金额是否相符，字迹有无涂改
Ｃ、纳税人（包括缴款单位或个人）名称、账号、开户银行填写是否正确、齐全
Ｄ、印章是否齐全、清晰；与预留印鉴是否相符
Ｅ、纳税人存款账户是否有足够的余额。纳税人以现金缴税时，应核对票款是否相符。
2.代理支库应加强对同级财政预算拨款的监督和管理，发现有下列情况之一的，一律拒绝受理：（ ） Ａ、凭证要素不全的；擅自涂改凭证的 Ｂ、大小写金额不符的；
Ｃ、小写金额前不写人民币符号的；大写金额与“人民币”字样间留有空白的
Ｄ、拨往非预算单位又无正式文件或书面说明的
3.代理支库应加强对各级预算收入退付的监督和管理。除按规定加强对退库申请书和预算收入退还书的要素进行审核外，有以下情况的，也不予受理，并将有关凭证退还签发机关：（ ）
Ａ、地方政府、财政部门或其他未经财政部授权的机构，要求国库办理中央预算收入、中央与地方共享收入退库的
Ｂ、未经上级财政部门授权的机构，要求国库办理上级地方预算收入或共享收入退库的
Ｃ、退库款项退给非退库申请单位或申请人的 Ｄ、口头或电话通知要求国库办理退库的 Ｅ、超计划又无追加文件要求退库的
4.代理支库向人民银行报送的年审报告的内容主要包括：（ ） A、国库业务量，年预算收、支情况
B、年内国库业务人员和主管国库工作的各级领导人员及变动情况 C、年内自身国库工作开展情况，年内对辖区内乡（镇）国库或国库经收处的检查情况
D、同级财政、征收机关对代理行办理国库业务的书面意见等 E、年内国库工作中出现的问题；相关问题的解决措施及取得的成效 5.代理支库的代理申请书中必须包含本商业银行对代理支库业务的机构、岗位设臵和人员配备情况，对办理国库业务的承诺和内控管理措施等内容，并必须提供以下书面资料：（ ） A、人民银行颁发的经营金融业务许可证复印件一份
B、上两年度的资产负债表和损益表复印件各一份 C、相关的内部管理制度和资金结算情况报告
D、金融机构负责人、拟设国库机构负责人或办理国库业务负责人、主要经办人员情况简介
参考答案 一、单选 1、B；2、B；3、D；4、A；5、C 二、判断 1、对； 2、对； 3、错； 4、错；5、对 三、多选 1、ABCDE；2、ABCD；3、ABCDE；4、ABCDE；5、ABCD
文件4：中华人民共和国预算法 一、单选题
1、中央预算由（ ）审查和批准。
A、国务院 B、全国人民代表大会 C 、全国人民代表大会常务委员会 D、财政部
2、各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的（ ）设臵预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特