第八章 技术经济分析与评价
8.1 概况
投资估算，以同类小型矿山实际发生的价格作参考，结合企业实际发生情况进行估算，本投资估算包括：1、矿山机械设备，2、地面建筑，3、矿山基建工程。矿山投资合计为：337万元。见表8-1。
表8-1 矿山投资一览
土建项目 序号 1 2 3 4 名称 办公室 库房 配电室 矿山道路 合计 结构 砖混 砖混 砖混 面积(m2) 60 80 30 固定资产 单价(元/m2) 1000 1000 1000 单位 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 总价（万元） 6 8 3 20 37 数量 1 2 1 1 1 1 2 3 1 2 2 1 设备名称 推土机 装载机 振动给料机 胶带输送机 单层圆筒筛 双层圆筒筛 胶带输送机 胶带输送机 洗砂机 自卸汽车 水泵 变压器 型号规格 TY160,铲刀容量4.5m3，功率120kW ZL50，斗容3m3，功率154kW ZSW－380×96，处理能力125－250t/h，功率15kW B800×35m，功率15kW YT2030，生产能力250t/h，功率11kW YT1530，生产能力120t/h，功率7.5kW B600×15m，功率5.5kW B500×15m，功率5.5kW LSX920,生产能力80 t/h，功率11kW 8t 50QW42－9－4，扬程9m，流量42m3/h,功率4.5kW S9-10/0.4kV-250kVA 矿山总投资210.4万元。其中土建投资37万元，固定资产投资300万元。矿山规模不大，服务年限短，固定资产资金率按10%考虑，
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流动资金30.0万元。
8.2 资金筹措
矿山建设资金和流动资金全部按企业自有资金考虑。
8.3 劳动定员
矿山建设规模为年产砂石40万立方米，年工作300天，每天2班。根据矿山正常生产需要，编制劳动定员，详见表8-2。 表8-2 劳动定员表
工种 矿长（行政及生活管理人员） 技术员兼安全员 推土机司机 装载机司机 汽车司机 筛分工 辅助工 总计 一班 1 1 2 2 2 3 1 12 二班 1 2 2 2 3 1 11 合计 1 2 4 4 4 6 2 23 8.4 成本估算
12.3.1 基础参数选取
（1）建设规模
年开采原矿砂石40万立方米。 （2）项目生产所需原材料及动力费用 根据生产消耗量及原材料市场价格估算。 （3）工资
人均月工资及福利费1500元。
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（4）折旧费
按平均年限法提取折旧，建筑物和构筑物折旧年限按矿山服务年限计算，设备折旧年限为4年。
（5）修理费
建筑物和构筑物修理费率为1.8%，设备修理费率按2.5%计算。 12.3.2 采选成本
采选总成本183.2万元/年，砂石单位成本4.58元/立方米， 详见表8-3。
表8-3 采选加工成本估算表
序 号 成本项目 辅助材料 转载机轮胎 1 汽车轮胎 机油 其它 燃料及动力 2 柴油 电 3 4 5 6 单 位 个 个 吨 吨 千瓦时 价 格（元） 5000 2000 10000 6500 0.6 1500 3单耗 1 3 2 2.5 2% 40 8--20 8.4 25 4.58 土建取费 年消耗量 24 60 15 70 70 23 动用资源量 20--40 10.4 销售收入 1.80% 年总成本（万元） 58.5 12 12 15 19.5 82.5 40.5 42 13 18.4 10.8 8 183.2 40 合计 35.2 880 工资及福利等 元/人月 折旧费 修理费 资源补偿费 采矿总成本 万m 规格(mm) 万m 元/m 元/m 设备取费 333开采加工总量 产品 售价 单位成本 维修计算 设计规模 ＜8 16.4 建筑用砂石 2.50% 29
8.5 销售收入
年销售松散砂石35.2万立方米，矿山销售价为25元/立方米，年销售收入880万元。
8.6 销售税金及附加
（1） 增值税
销项税税率按17%计算，年销售收入264万元，年销项税额148.6万元。
进项税税率按17%计算，外购材料及动力费141万元，年进项税额23.97万元。年应纳增值税124.63万元。 （2）城市维护建设税
城市维护建设税率取5%，年应纳城市维护建设税44万元。 （3）教育费附加
教育费附加税率取3%，年应纳教育费附加26.4万元。 （4）资源税
资源税单位税额0.5元/立方米，年应纳资源税17.6万元。 年应纳销售税金及附加合计212.63万元。
8.7 利润总额
年利润总额880－212.63－183.2=484.17万元
8.8 所得税
所得税率25%，年应纳所得税159.75×25%=121.04万元。
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8.9 税后利润
税后利润484.17－121.04=363.13万元。
8.10 财务盈利能力分析评价及结论
矿山总投资337万元，年税后利润363.13万元。静态投资回收期0.93年。
该项目具有一定的经济效益和社会效益，项目有盈利，在财务上是可行的。
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