报账员职责
（1）报账员要熟悉国家有关财经法律、法规，具备一定的财
会业务知识，具有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情;
（2）负责办理本单位应缴预算收入、应缴财政专户款和其他收入的报账业务；
（3）；负责办理本单位向财政局申请拨付预算经费和预算外资金回拨计划业务；
（4）负责办理日常经费支出及专项支出的报销业务 （5）负责保管、使用本单位的备用金； （6）负责编制本单位的“经费收支平衡报表”；
（7）负责本单位的预算编制、预算执行和其他财务管理工作.。
财务管理制度
一、 财务人员要遵守国家法规和财经纪律，做到账目日清日结，帐帐、帐表、账务相符，数字准确无误，并按时报送报表；
二、 严格执行财务制度，凡支出费用须经领导审批、签字同意后方可执行；
三、 财务人员对不真实、不合法的原始单据不予受理，对记载不清、不准确、不完整的原始单据不予报销； 四、 严格控制私借公款。特殊情况需借公款的须经可是领导批准，其数额不得超过借款人当月工资总额，发工资时应扣还。因公差需借公款者，经科室领导同意后方可借用，返还三天内必须结清，不得拖欠。
五、 办公用品由办公室造预算经领导同意后统一购买，并保管、发放；
六、 坚持群财群管，账目公开的办法，坚持向主管领导报交经费开支月报表；
七、 加强票据、单据及财务档案的保管，防止丢失。
固定资产管理制度
一、 购置固定资产必须经站领导批准，否则不予报销； 二、 固定资产购置后，应经专人验收，并进行登记造册，
做到“家底”清楚，做到财物相符、账卡相符、账账相符；
三、 固定资产要有专人负责、保管，如有损坏或者丢失，
必须查明原因，按有关财务制度予以处理；
四、 对需要维修的固定资产，必须报经领导同意后方可维
修，否则不予报销；
五、 年终决算后，要对所有固定资产进行盘点、清查，如
有差错要查明原因，病按有关制度调整账务。
会计档案借阅制度
一、 借阅单位或借阅人应填写《借阅会计档案审批表》，按
照规定办理审批手续，不得直接凭介绍信借阅会计档案；
二、 档案管理单位根据规定有权确定是否提供什么资料； 三、 凡借阅会计档案的单位，应派两名正式党员干部办理借
阅手续，同时填写《借阅档案登记表》、《查阅档案登记表》；
四、 借阅档案必须说明理由，经主管领导同意批准，并严格
履行手续，限一星期内归还，不得擅自转借他人； 五、 借阅档案，严禁涂改、圈划、抽取、撤换，查阅者不得
泄露或擅自向外公布档案内容。违者视情节轻重，予以批评教育直至纪律处分。
会计人员职责
一、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务
为依据，记账、算账、?报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。
二、实行会计监督。单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。?会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。
三、拟订本单位办理会计事务的具体办法。
四、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。
五、办理其他会计事务。
会计机构内部稽核制度
一、审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，
编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见，以便修改和完善计划与预算。
二、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。
三、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定。 四、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。不符时，应查明帐实不符的原因，并提出改进的措施。