（2012年、2013年1-9月，按月填列） 序号 客户 应对的品种 1月 数量 单价 金额 主要：分析品种与实际销售的品种差异，包括品种数、占销售的比例等，对规范有什么影响。
2、销售记账凭证，手续存在那些不完善。原始凭证是否齐全，大额的或者性质比较重要的（如关联方的、或者开票部分的）原始凭证之间是否能勾稽一致。
3、了解销售模式，收入确认方法，特别是与香港大丰国际、境外客户的货款结算，存在什么问题。简单描述一下相关情况。
4、其他情况（注意销售收款整个流程，是否有签合同，合同、发票、收款对方单位是否一致）。
（六）固定资产（包括模具）
1、落实购入时间，2011年、2012年、2013年1-9月发生数。
2、记账凭证：了解购置合同、发票、入账手续等情况，存在什么问题。 3、是否可进行盘点，与实物资产是否可对应。 4、了解模具的使用寿命（取得相关证明资料） （七）期间费用
按经营费用、管理费用填写2012年、2013年1-9月发生数。（按月填列）
费用项目 1月 2月 3月 4月 注：费用里面是否存在非正常费用，如佣金或其他走账用的项目，具体说明情况。 （八）纳税情况 特别是出口的计税。
（九）分析往来账（除实物资产外）明细余额情况
了解2011年12月31日、2012年12月31日、2013年9月30日往来账（除实物资产外）明细余额情况，要一个一个落实，那些是真实存在的，那些是实际不存在，那些可发询证回函确认的。特别是其他应收款或其他应付款要一个一个落实其真实情况。实际不存在的是什么原因形成，对方单位是什么情况，与本单位是什么关系，有无与本单位产生过实际交易，非实际交易手续是否齐全？
（十）水费、电费情况
填写2012年、2013年1-9月水费、电费发生数（入账数）。按月填列
费用项目 水费 电费 1月 2月 3月 4月 （十一）了解原始报表和申报税的报表
原始报表和申报税的报表，了解、分析相关情况。
不是关注重点，只要不因此出现重大异常，或牵扯重大问题，能解释就可以。 （十二）其他情况。 三、内账情况 （一）利润表情况
简表2012年、2013年1-9月
详见附表，2012年、2013年1-9月，按月填列。 （二）资产负债表情况
暂时取得2013年12月31日明细表。 （三）采购情况
1、供应商与品种情况
实际采购发生数情况(内账包括全厂的采购) （2012年、2013年1-9月，按月填列） 序号 商 供应应对的品种 如开票加点多少 量 1月 数价 单额 金主要：分析实际的采购的品种，包括各品种占采购的比例等，对规范外账参照作用。 （四）销售情况 1、客户与品种情况
填写如下表，详见附表，格式如下：
实际销售发生数情况(内账包括全厂的销售) （2012年、2013年1-9月，按月填列） 序号 客户 应对的品种 如开票加点多少 量 1月 数价 单额 金主要：分析实际的销售的品种，包括各品种占销售的比例等，对规范外账参照作用。 （五）期间费用
按经营费用、管理费用填写2012年、2013年1-9月发生数。 费用项目 1月 2月 3月 4月 注：费用里面是否存在非正常费用，如佣金或其他走账用的项目，具体说明情况。 四、实物资产在用情况
2013年9月30日货币资金、存货、固定资产、模具等实物资产在用情况。
1、对2011年12月31日、2012年12月31日、2013年9月30日货币资金余额，了解是否与银行对账单余额一致。
2、分别按一厂、二厂、三厂反映：
对2013年9月30日存货、固定资产（2000元以上的）、模具等实物资产进行盘点，包括租用的（如房地产），对未在外账反映的资产要作简单的估值。并统计一下哪些已取得了合法凭证的，那些没有取得合法凭证的等信息。
五、实际生产情况
1、一厂、二厂、三厂，2012年、2013年1-9月，各月的产量。
产品名称 规格型号 1月 2月 2、一厂、二厂、三厂产能情况
3、水费、电费情况（分别一厂、二厂、三厂填列）
填写2012年、2013年1-9月水费、电费发生数（分别内、外账数填列）。 费用项目 水费 电费 1月 2月 3月 4月 分析实际水费、电费与实际产量配比情况。
4、各种产品需要原材料及直接人工费用、水电费情况 理论成本 产品名称： ABC 需要原材料及直接人工费用、水电费 名称 数量 单价 成本 5、了解生产流程各环节成本核算方法和步骤，为设计产品成本计算单准备资料和信息。 六、以2012年、2013年1-9月外账为基础，对外账进行规范。 （一）利润表主要科目数的确定。
1、对2013年9月30日的存货、固定资产（包括模具）外账账面数与实际盘点数对比，省略-----。
采用循序渐进的办法，逐步向真实情况靠拢， 2015年完全调整过来，这样达标，是最和谐的。
省略-----。
7、另外，要根据内账列支的费用，将与生产经营相关的费用列入外账，体现合情、合理，要找到相关原始单据或者证明材料，尽量取得外部证据，没有外部证据的内部的也走足程序，做得有模有样，有依有据。
8、资产负责表，省略-----。
（二）记账凭证及其附件的完善。
1、存货的入库、出库。存货盘点表，车间、仓库、统计、销售等部门与存货相关的资
料都要相应完善。
2、支付款项的审批手续。 省略-----。。 7、难点： 省略-----。
8、关注三个问题，落实之前一定要和企业老板沟通好。 省略-----。