增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分
一、申报抵扣的进项税额 项目 （一）认证相符的税控增值税专用发票 栏次 1=2+3 份数 金额 税额 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2 前期认证相符且本期申报抵扣 3 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 运输费用结算单据 （三）外贸企业进项税额抵扣证明 当期申报抵扣进项税额合计 4=5+6+7+8 5 6 7 8 9 10 11 12=1+4+11 二、进项税额转出额 项目 本期进项税转出额 其中：免税项目用 非应税项目用、集体福利、个人消费 非正常损失 简易计税方法征税项目用 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 纳税检查调减进项税额 红字专用发票通知单注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税 上期留抵税额退税 其他应作进项税额转出的情形 栏次 13=14至23之和 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 税额 三、待抵扣进项税额 项目 （一）认证相符的税控增值税专用发票 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 24 25 26 栏次 份数 —— 金额 —— 税额 —— 期末已认证相符但未申报抵扣 其中：按照税法规定不允许抵扣 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 27 28 29=30至33之和 30 四、其他 —— 农产品收购发票或者销售发票 31 代扣代缴税收缴款凭证 运输费用结算单据 32 33 34 项目 本期认证相符的税控增值税专用发票 代扣代缴税额 35 36 栏次 份数 —— 金额 —— 税额
增值税纳税申报表附列资料（四）
（税额抵减情况表）
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：(公章) 金额单位： 元至角分 序号 抵减项目 1 2 3=1+2 4≤3 5=3-4 期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额 1 2 3 4 5 6 增值税税控系统专用设备费及技术维护费 分支机构预征缴纳税款
固定资产进项税额抵扣情况表
纳税人名称（公章）：
填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 项目 增值税专用发票 海关进口增值税专用缴款书 合 计 当期申报抵扣的固定资产进项税额 申报抵扣的固定资产进项税额累计
二、小规模纳税人纳税申报实训 （一）实训目的
熟悉小规模纳税人增值税的计算、纳税申报及缴纳等业务。 （二）实训内容
1.小规模纳税人增值税应纳税额的计算； 2.小规模纳税人增值税纳税申报表的填制。 （三）实训资料
RZ鉴证咨询公司为增值税小规模纳税人，主营纳税鉴证及纳税咨询业务，2013年8月发生如下业务： 业务一：2013年8月10日提供纳税鉴证服务，含税销售额103万元，由税务机关代开增值税专用发票。 业务二：2013年8月15日提供纳税咨询服务，含税销售额103万元，开具增值税普通发票。 业务三：2013年8月16日销售旧计算机一批，含税销售额2.06万元，开具增值税普通发票。 业务四：2013年8月1日初次购买增值税税控系统专用设备，取得增值税专用发票，价税合计1万元。 业务五：2013年8月15日向境外单位提供纳税咨询服务，销售额50万元，开具增值税普通发票。 （四）实训要求
计算RZ鉴证咨询公司本月应纳增值税，并填制小规模纳税人增值税纳税申报表。
增值税纳税申报表 （小规模纳税人适用） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 本期数 项 目 栏次 应税货物及劳务 应税 服务 金额单位：元至角分 填表日期： 年 月 日 本年累计 应税货物及劳务 —— —— 应税 服务 —— —— —— —— （一） 应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发 票不含税销售额 1 2 3 4（4≥5） 5 6（6≥7） 7 8（8≥9） 一、计税依据 二 、 税 款 计算 税控器具开具的普通发票不含 税销售额 （二） 销售使用过的应税固定资产不 含税销售额 其中：税控器具开具的普通发票不含 税销售额 （三）免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售 额 （四）出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售 9 额 本期应纳税额 10 本期应纳税额减征额 11 应纳税额合计 12=10-11 本期预缴税额 13 本期应补（退）税额 14=12-13 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人： 法定代表人： 联系电话： 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 纳税人或代理人声明： 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我 确定它是真实的、代理人名称（公章）： 经办人： 可靠的、完整的。 联系电话： 主管税务机关：
接收人： 接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分 应税服务扣除额计算 期初余额 1 0 本期发生额 2 0 本期扣除额 3（3≤1＋2之和，且3≤5） 0 应税服务计税销售额计算 全部含税收入 5
本期扣除额 6=3 含税销售额 7＝5－6 不含税销售额 8＝7÷1.03 期末余额 4＝1＋2－3 0 增值税纳税申报表附列资料（四）
（税额抵减情况表）
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：(公章) 金额单位： 元至角分 序号 抵减项目 1 2 3=1+2 4≤3 5=3-4 期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额 1 2 3 4 5 6 增值税税控系统专用设备费及技术维护费 分支机构预征缴纳税款 其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。 二．培训的及要求培训目的 安全生产目标责任书 为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标： 一、目标值： 1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。 2、现金安全保管，不发生盗窃事故。 3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。 4、安全培训合格率为100%。 二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥； 9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育； 11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落