固定资产管理制度
一、 目的
1、规范公司资产管理，确保资产账实相符； 2、合理配置固定资产；
3、保证固定资产安全、完整、完好； 二、 适用范围
本规则所称固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。包括各项价值在2000元以上的办公设备、运输设备及设施设备。 三、 固定资产的分类
固定资产类别 折旧计提年限 净残值率 1、房屋及建筑物 30 3% 2、机器设备 10 3% 3、运输工具 10 3% 4、通用设备 5 3% 5、其他设备 5 3% 四、 固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同行政部对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、 固定资产的管理
1、行政部对公司所有固定资产进行管理，指定专人，做好实物总账。 2、固定资产使用人为第一责任人，保证固定资产完好无损。
3、实行分级管理，公司根据固定资产配置情况将管理职责划分到部门，由各部门负责
人签字确认。
4、各部门对本部员工建立个人财产登记，由领用人签字确认。
5、员工离职或发生部门调动时，必须到行政部办理资产清退手续后，方可办理离职（调动）手续。
6、每季度末30日号前，定期行政部会同各部门进行一次盘点，并汇总行政部备案。 7、发生固定资产的人为损坏或丢失，须及时报行政部，明确责任后，由责任人照价赔偿，由此产生的维修费由责任人负担。隐情不报，弄虚作假者，一经查处，加倍赔偿。 六、 固定资产的采购
1、各部门及个人需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（见附件一），由部门经理、行政部、财务部及总经理审核批准。
2、经批准后，将“资本性支出申请单”交与采购部门。由采购部门（执行采购的负责人）负责采购，采购部门（采购人）应填写“固定资产采购申请单”（见附件二），报经部门经理、行政部、财务部及总经理审核。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、以及比选、招标等询价程序，以及3家及以上供货厂商报价资料以备合理采购。
3、固定资产购回后，实物由行政部负责验收，并将购置发票、合同（复印件）以及“资本性支出申请单”和“固定资产采购申请单”交与行政部核对。行政部核对验收完成后填写“固定资产验收清单”（见附件三）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商。一份由采购部门（采购人）留存备查；一份会同购置发票、合同（复印件）以及“资本性支出申请单”和“固定资产采购申请单”一起交与财务部，用于进行相应的帐务处理，填写固定资产卡片，更新台帐；一份交与行政部以便落实使用责任人。
4、申购部门在行政部领用登记后可分配给实际使用人。行政部应建立固定资产领用簿，以便落实实际使用人的保管。
5、采购流程（见附件四） 七、 固定资产的转移
固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，移入部门需填写“固定资产转移申请单”（见附件五）一式四联，经移入、出部门负责人签字确认后交与行政部。第一联由行政部留存，第二联送交财务部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。移出部门先将需要转移的固定资产移交行政部，行政部办理转移登记备案后，移入部门再到行政部进行领用，从而以便落实新的使用人的保管。
八、 固定资产的维修与保养
固定资产在使用过程中，须认真保养、维护和维修，以延长资产使用寿命。固定资产在维修时，需填写“固定资产维修单”（见附件六）报行政部，由行政部统一进行维修，维修费用计入各使用部门。 九、 固定资产的出售
固定资产如需出售处理，需由固定资产使用部门（使用人）提出申请，如是定期清查盘点的闲置固定资产需要出售的固定资产，由行政部提出申请。填写“固定资产出售申请表”（见附件七），列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准。固定资产出售申请经批准后，由行政部对该固定资产进行处置，处置后将处置结果交与财务部。财务部根据处置结果和已经批准的出售申请表，开具发票及收款，对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。并对固定资产进行相应的帐务处理。 十、 固定资产的报废
当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门（使用人）提出申请，行政部进行鉴定。如是定期清查盘点的闲置固定资产需要报废的固定资产，由行政部提出申请。填写“固定资产报废申请表”（见附件八），交行政部报财务部和总经理审批。经审批后，行政部对实物进行处理。处理后将处理结果交与财务部。财务部将固定资产报废申请和实物处理结果进行帐务处理，对台帐及固定资产卡片进行更新。 十一、 固定资产的清查
清查分年中清查和年末清查，由行政部和财务部共同执行。盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。财务部对台帐和固定资产卡片内容进行更新。 十二、 附则 1、 2、 3、
本管理办法由公司行政部负责解释。 本管理办法自审批领导签字确认起实施。 本制度附件： （1） 资本性支出申请单 （2） 固定资产采购申请单 （3） 固定资产验收清单
（4） 采购流程
（5） 固定资产转移（离职清退）申请单 （6） 固定资产维修申请表 （7） 固定资产出售申请表 （8） 固定资产报废申请表 4、
附加说明： 本标准起草人： 本标准审核人：
公司领导批准：
附件一：资本性支出申请单
资本性支出申请单
年 月
日
申购部门（申购人） 名称 部门负责人 总经理 附件二：固定资产采购申请单
数量 规格 行政部负责人 用途 到位时间要求 财务部负责人 备注 固定资产采购申请单
年 月 日 固定资产名称 采购部负责人 总经理 附件三：固定资产验收清单
固定资产验收清单
年 月 日
固定资产名称 规格型号 单价 数量 金额 供货厂商 备注 规格 型号 行政部负责人 询价程序 预计价格 财务部负责人 备注 采购人： 验收人： 审核人： 附件四：采购流程
申请部门/人填写“资本性支出申请单”
行政管理部门审核 财务部审核 总经理审核 采购部门进行采购 部门负责人（采购）审核批准 采购部门根据“资本性支出申请单”填制“固定资产采购申请单” 采购部门进行询价 部门负责人审核批准 行政管理部门审批 财务部审批 总经理审批
申请部门/人使用（合理保管） 行政部门进行发放登记 行政部门进行验收 附件五：固定资产转移（离职清退）申请单
固定资产转移（离职清退）申请单
年 月 日 转移财产名称 移出部门负责人 资产原状况： 数量 移入部门负责人 资产现状况： 规格 行政部负责人意见：
附件六： 固定资产维修申请表
固定资产维修申请表
年 月 日