新华制药2012年资产负债表水平分析表
变动情况
2012-
报告日期 12-31
流动资产： 货币资金(万元) 42214 结算备付金(万元) 拆出资金(万元) 2011-
12-31 29923 变动额 12291 变动（%）
41.08% 对总额的影响（%）
4.09% 交易性金融资产(万元) 衍生金融资产(万元) 应收票据(万元) 应收账款(万元) 预付款项(万元) 应收保费(万元) 应收分保账款(万元) 应收分保合同准备金(万元) 应收利息(万元) 应收股利(万元) 其他应收款(万元) 应收出口退税(万元) 应收补贴款(万元) 应收保证金(万元) 内部应收款(万元) 买入返售金融资产(万元) 存货(万元) 待摊费用(万元) 待处理流动资产损益(万元) 一年内到期的非流动资产(万元) 其他流动资产(万元) 流动资产合计(万元) 非流动资产： 发放贷款及垫款(万元) 可供出售金融资产(万元) 持有至到期投资(万元) 长期应收款(万元) 长期股权投资(万元) 其他长期投资(万元) 投资性房地产(万元) 固定资产原值(万元) 累计折旧(万元) 固定资产净值(万元) 固定资产减值准备(万元) 8866 25571 8399 5641 48967 327 139987 15630 2647 6891 263157 120848 142308 10
8397 26287 4455
2313
42379 350 114104
13607
2335
3714 217552 111236 106316
469 5.59% -716 -2.72% 3944 88.53%
3328 143.88%
6588 15.55% -23 -6.57% 25883 22.68%
2023 14.87% 312 13.36% 3177 85.54% 45605 20.96% 9612 8.64% 35992 33.85% 0.16% -0.24% 1.31% 1.11% 2.19% -0.01% 8.62% 0.67% 0.10% 1.06% 15.18% 3.20% 11.98%
固定资产(万元) 在建工程(万元) 工程物资(万元)
固定资产清理(万元) 生产性生物资产(万元) 公益性生物资产(万元) 油气资产(万元) 无形资产(万元) 开发支出(万元) 142299 27398
25788
106316 36333
22350 35983 33.85% -8935 -24.59%
3438 15.38%
11.98% -2.97% 1.14% 商誉(万元)
长期待摊费用(万元) 股权分置流通权(万元) 递延所得税资产(万元) 其他非流动资产(万元) 非流动资产合计(万元) 资产总计(万元) 流动负债： 短期借款(万元)
向中央银行借款(万元) 吸收存款及同业存放(万元) 拆入资金(万元)
交易性金融负债(万元) 衍生金融负债(万元) 应付票据(万元) 应付账款(万元) 预收账款(万元)
卖出回购金融资产款(万元) 应付手续费及佣金(万元) 应付职工薪酬(万元) 应交税费(万元) 应付利息(万元) 应付股利(万元) 其他应交款(万元) 应付保证金(万元) 内部应付款(万元) 其他应付款(万元) 预提费用(万元)
预计流动负债(万元) 应付分保账款(万元) 保险合同准备金(万元) 代理买卖证券款(万元) 代理承销证券款(万元) 国际票证结算(万元) 国内票证结算(万元) 272
1917
222840 362827
41986
12228 27415 1452
1642 -317 52 531
9412
1659
186315 300419
29615
11352 24463 1851
2485 -798 74 1511
8703
258 15.55%
36525 19.60% 62408 20.77%
12371 41.77%
876 7.72% 2952 12.07% -399 -21.56%
-843 -33.92% 481 -60.28% -22 -29.73% -980 -64.86%
709 8.15%
0.09% 12.16% 20.77% 4.12% 0.29% 0.98% -0.13% -0.28% 0.16% -0.01% -0.33% 0.24%
递延收益(万元)
应付短期债券(万元)
一年内到期的非流动负债(万元)
其他流动负债(万元) 流动负债合计(万元) 非流动负债： 长期借款(万元) 应付债券(万元) 长期应付款(万元) 专项应付款(万元) 预计非流动负债(万元) 长期递延收益(万元) 递延所得税负债(万元) 其他非流动负债(万元) 非流动负债合计(万元) 负债合计(万元) 股东权益：
实收资本(或股本)(万元) 资本公积(万元) 减:库存股(万元) 专项储备(万元) 盈余公积(万元)
一般风险准备(万元) 未确定的投资损失(万元) 未分配利润(万元) 拟分配现金股利(万元) 外币报表折算差额(万元) 归属于母公司股东权益合计(万元)
少数股东权益(万元)
所有者权益(或股东权益)合计(万元)
负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元)
7351 290 102043
71765
1350
1113 8858 83086 185128
45731 67670
19676
40713
-61
-3.51% 0.08% 1.61% 16.79% 0.23% 0.79% 18.26% 19.87% 0.57% 0.19% 0.15% 0.01% 0.91% 0.00% 0.91% 20.77%
17900 -10549 -58.93% 59 231 391.53% 97216 4827 4.97%
21332 50433 236.42%
415 698 168.19% 6482 2376 36.66% 28229 54857 194.33% 125445 59683 47.58% 45731 65950 1720 2.61% 19117 559 2.92% 40277 436 1.08%
-82 21 -25.61%
2736
-11 2725 62408
1.60% -0.28% 1.56% 20.77%
173729 170993 3970 3981 177699 174974 362827 300419
一， 资产负债表变动情况的分析评价
（一） 从投资或资产角度进行分析评价
根据上表，可以对新华制药公司总资产变动情况做出以下分析评价：
该公司总资产本期增加62408万元，增长幅度为20.77%，说明新华制药公司本年资产规模有较大幅度的增长。进一步分析可以发现：
（1） 流动资产本期增加25883万元，增长幅度为22.68%，使总
资产规模增长了8.62%。非流动资产本期增加了36525万元，增加的幅度为19.60%，使总资产规模增加了12.16%，两者合计使总资产增加了62408万元，增长幅度为20.77%。 （2） 本期流动资产增长变动体现在以下四个方面：一是货币资金
的大幅度增长。货币资金本期增长12291万元，增长的幅度为41.08%，对总资产的影响为4.09%。货币资金的增长对提高企业的偿债能力，满足资金流动性需要都是有利的。二是预付账款的增加，预付账款本期增加3944万元，增长幅度为88.53%，对总资产的影响为1.31%。预付账款年末增加的主要原因为本公司预付土地款的增加所致。三是其他应收款的增加，其他应收款本期增加3328万元，增长幅度为143.88% ，对总资产的影响为1.11%。其他应收账款年末增加的原因，主要为应收处置土地及其地上建筑物款增加所致。四是存货的增长，存货本期增加6588万元，增长幅度为15.55%，对总资产的影响为2.19%。原因是公司的库存商品增加了，在产品库存也增加了。
（3） 本期总资产的增加主要体现在非流动资产的增加上。非流动
资产的变动主要体现在以下两个方面：一是固定资产的增
长。固定资产净值本期增加35983万元，增长幅度为33.85%，使总资产规模增长了11.98%。本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为499,351千元。本年增加的累计折旧中，本年计提146,145千元。 导致固定资产增加。二是无形资产的增长，无形资产本期增加3438万元，增长幅度为15.38%，对总资产的影响为1.14%。本期无形资产增加主要因土地使用权增加所致，这对公司未来经营有积极作用。
（二） 从筹资或权益角度进行分析评价
根据上表，可以对新华制药公司权益总额变动情况做出以下分析评价：
该公司权益总额较上年同期增加62408万元，增长幅度为20.77% 。说明新华制药公司本年权益总额有较大幅度的增长。进一步分析可以发现：
（1）负债本期增加59683 万元，增长的幅度为47.58%，
使权益总额增长了19.87%；股东权益本期增加了2725万元，增长的幅度为1.56%，使权益总额 增长0.91%，两者合计使权益总额本期增加62408万元，增长幅度为 20.77%。
（2）本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，非流动
负债增长是其主要方面。非流动负债本期增长54857万元，增长幅度为194.33%，对权益总额的影响为18.26%。非流动负债增长主要表现在两个方面：一是