15、某厂12月末有关帐户余额如下，转入“本年利润”帐户：主营业务收入300000元，其他业务收入40000元，营业外收入2300元。 16、收到国家投入资金200000元，存入银行。
17、发出甲材料110000元，其中制造A产品耗用55000元，制造B产品耗用45000元，车间一般耗用8000元，公司管理部门耗用2000元。
18、某企业进行财产清查时，发现盘亏水泵一台，原价5200元，账面已提，折旧2400元，经批准后转为营业外收入。
19、企业销售产品一批，价值30000元，销项税额5100元，代垫运费400元，，货款尚未收到。
20、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，将安装完毕的设备交付费用。 21、根据合同规定，预收乙公司货款36000元，存入银行。 22、以银行存款支付车间办公费300元，厂部招待费400元。
23、分配本月份职工工资，其中生产工人工资8000元，车间管理人员工资2000元，厂部管理人员工资3000元。
24、结转本月发生的制造费用38200元至生产成本。
25、结转本年实现的净利润1100000元至利润分配—未分配利润。 1、借：库存现金 8000 贷：银行存款 8000 借：应付职工薪酬 8000 贷：库存现金 8000 2、借：银行存款 100000 贷：短期贷款 100000 3、借：管理费用 2500 贷：其他应收款 2000 库存现金 500 4、借：固定资产 25000 贷：银行存款 25000 5、借：材料采购—乙材料 4040
应交税金—应交增值税（进项税额） 680
贷：银行存款 4720 6、借：原材料—乙材料 4040 贷：材料采购—乙材料 4040 7、借：待处理财产损益 420 贷：原材料 420 借：管理费用 420
贷：待处理财产损益 420 8、借：制造费用 1400 管理费用 800 贷：累计折旧 2200 9、借：管理费用 300 贷：银行存款 300 10、借：财务费用 210 贷：应付利息 210 11、借：原材料 6000
贷：待处理财产损益 6000 借：待处理财产损益 6000 贷：管理费用 6000 12、借：银行存款 351000
贷：主营业务收入 300000
应交税费—应交增值税（销项税额）13、借：营业税金及附加 811
贷：应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交教育费附加 14、借：主营业务成本 228000 贷：库存商品 228000 15、借：主营业务收入 300000 其他业务收入 40000 营业外收入 2300
贷：本年利润 342300
51000 568 243
16、借：银行存款 200000 贷：实收资本 200000 17、借：生产成本—A产品 55000 生产成本—B产品 45000 制造费用 8000 管理费用 2000 贷：原材料 110000
18、借：待处理财产损益—待处理固定资产损益 累计折旧 2400 贷：固定资产 5200 借：营业外支出 2800
贷：待处理财产损益 2800 19、借：应收账款 35500
贷：主营业务收入 30000 应交税金—应交增值税 5100 银行存款 400 20、借：在建工程 29200 贷：银行存款 29200 借：在建工程 1500 贷：银行存款 1500 借：固定资产 30700
贷：在建工程 30700 21、借：银行存款 36000 贷：预收账款 36000 22、借：制造费用 300 管理费用 400 贷：银行存款 700 23、借：生产成本 8000 制造费用 2000
2800 管理费用 3000
贷：应付职工薪酬—工资 13000 24、借：生产成本 38200 贷：制造费用 38200 25、借：本年利润 1100000
贷：利润分配—未分配利润 1100000
1、收到投资者投入资金100000元，存入银行。
2、向银行借入期限为6个月的借款300000元，款项已划入银行存款帐户。
3、购入不需要安装的机器一台，以银行存款支付价款200000元，及增值税额34000元。 4、向宏光工厂采购甲材料，买价50000元，增值税进项税额8500元，运杂费2000元，款项以银行存款支付。
5、向宏光公司购入的甲材料已验收入库。
6、采购员王华出差预借差旅费2000元，以现金付讫。
7、采购员王华出差回来，报销差旅费1800元，交回现金200元。 8、预提本月应负担的短期借款利息12000元。 9、以银行存款预付某公司购货款7500元。
10、计提本月固定资产折旧，其中生产车间2600元，行政管理部门1200元。 11、结转本月制造费用14000元，其中：A产品8000元，B产品6000元。
12、销售A产品1000件，每件100元，销售B产品1200件，每件80元，增值税销项税33320元，款项尚未收到。
13、用现金50000元发放本月职工工资。 14、以银行存款归还前欠购料款24000元。
15、经批准企业将确实无法支付的应付账款2500元转作营业外收入。
16、月末，分配结转本月职工工资50000元，其中生产工人工资30000元，车间管理人员工资10000元，管理部门人员工资10000元。
17、企业因对外投资收到其他单位交来的投资收入8000元，存入银行。 18、计算提取本月交的城建税2100元，教育附加费900元。 19、销售材料价款 20、结转上述销售材料。
21、将本月实现的主营业务收入600000元，营业外收入5000元，其他业务收入20000元，投资收益8000元，转入“本年利润”帐户。
22、将本月发生的主营业务成本300000元，营业税金及附加2100元，销售费用5000元，转入“本年利润”帐户。
23、计算本年应交所得税24000元。
24、将本年实现的净利润500000元转入“利润分配”帐户。 25、结转本年利润分配至盈余公积。 1、借：银行存款 100000 贷：实收资本 100000 2、借：银行存款 300000 贷：短期借款 300000 3、借：固定资产 234000 贷：银行存款 200000
应交税金—应交增值税 34000 4、借：材料采购—甲材料 52000
应交税费—应交增值税（进项税） 8500 贷：银行存款 60500 5、借：原材料—甲材料 52000 贷：材料采购—甲材料 52000 6、借：其他应收款—王华 2000 贷：库存现金 2000 7、借：管理费用 1800 库存现金 200
贷：其他应收款—王华 2000 8、借：财务费用 12000 贷：应付利息 12000 9、借：预付账款 7500 贷：银行存款 7500 10、借：制造费用 2600 管理费用 1200