CCTV1朝闻天下报道——深圳公布预开征遗产税，深圳试点政策大致如下： ? 资产总和在80万—200万的，征收额为20%后再减扣除数5万（如100万
对应征遗产税：100万*20%-5万=15万）； ? 资产总和在1000万以上的，征收额为50%后再减扣除数175万（如1500万
对应税收：1500万*50%-175万=575万）。 以上案例，财富增加了15倍，遗产税金却增加了38倍。关键是遗产税的征收方式必须是以现金的形势上缴，时限3个月，否则将被没收或拍卖。如今，一套房子就价值数百万，可谓遗产税与我们每个家庭都密切相关。 遗产税要注意：
1. 缴纳税金必须是子女合法的收入，不包括父母的财产，更不能是父母现金
赠予。 2. 纳税前需要冻结遗产。
3. 年内赠予等同于遗产，缴纳相同税收。
4. 遗产税免除：珠宝，文物。但如果子女变现，追缴遗产税。合法捐赠部分
不计入遗产总额。 5. 人寿保险不计入遗产总额。
最新消息：遗产税将于2016年正式开征国务院法制办正在研究起草《遗产税》，将于十二五期末开征。
? 遗产税的开征将对扩大内需起到不可估量的作用，另一方面也将成为冲
击中国房地产市场的原子弹。周二晚间，国务院批转深化收入分配改革意见（后简称若干意见）明确“研究开征遗产税”。 ? 全国住房信息系统预定2013年实现县级以上城市联网，这将监管异地
购房和多套购房行为提供数据基础。尽管现在全国住房信息联网系统尚未完全建成，但近期网络爆出的“房哥”、“房姐”详细的信息显示了住房联网系统已开始发挥舆论影响力。 ? 随着全国住房信息联网系统的落成和电子货币化的推进，个人资产、财
富信息将被及时准确掌握，遗产税征收所需的条件已逐步达成。根据中国2004年9月公布的《遗产税暂行条例（草案）》，应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。草案还规定，遗产税免征额为二十万元，遗产税最高税率为50%。 ? 未来会效仿西方国家，为公民建立一种特别的“社保卡”，同时要求购
房、购车等大宗资产的交易必须采用电子划卡的形式进行交易，现金仅
能用于平时吃饭、交通等日常消费。当个人资产完全阳光化，富有阶层将很难再零成本的通过房产、现金、贵金属等形式向下一代转移财富，使日渐富裕的国人（尤其是富人）在意识形态上从“积累财富”转向于“消费财富”，进而极大促进内需。
? 而在另一个层面上，遗产税的开征也 将成为冲击中国房地产市场的原
子弹，假设你准备买一套房子留给儿子，但是孩子在继承房子的时候要支付将近 房产一半的遗产税，你还会有欲望买房吗？如果现在就把房子继承给孩子，他是否有处置财产的心态和能力或者万一他不孝顺怎么办？最后，如何正确规避遗产税将成为接下来的刚性需求，人人都需要学习并掌握规避遗产税的方法，来帮助自己最大化的保全资产。
深圳遗产税如何征收?
网友提问：深圳是否已经达到征收遗产税的标准了呢？深圳预计从什么时候开始征收遗产税呢？
律师解答：遗产税顾名思义，就是针对财产所有人去世以后遗留下来的财产而征收的一种税。近代的遗产税制度由荷兰创建，此后欧美大部分国家相继开征了遗产税。目前这个税项在我国大陆地区还没有实行。
《中华人民共和国立法法》明确规定，税收、金融、财政方面只能由全国人大或者全国人大常委会制定法律，地方人大在税收方面是不能够制定地方性法规的。像遗产税如果要征收的话，应当由全国人大立法，在全国范围内征收。 在深圳市政协五届四次会议上深圳市长许勤曾明确表态：深圳还没有完全具备征收遗产税的条件，深圳不会在近期开征遗产税。 遗产税相关知识： 遗产税的发展趋势
遗产税和赠与税将可能逐渐转为地方税种。遗产税和赠与税在多数国家是放在中央税收中，这与征收这两个税种公平财富分配的目的是分不开的。长期以来强调政府调节作用都是着眼于中央政府，而往往忽视地方政府，但在征收过程中，这两个税的收入不多，所费成本不少，由中央政府征收似不如交给地方政府好。且各国都比较重视地方体系的发展和调整，从调劝地方积极性，便于征管的角度考虑，将其作为地方税种为好。
两税的配合问题将有新的突破：各国寻求解决两税配合问题已有多年。从简化税制、减少征收阻力等方面考虑，这个问题将会有新的突破，发达国家方面可能倾向于将两税合并，而发展中国家可能将两税并为一个税种。从税制模式变动看则不会有太大的变化。
税率设计将趋向简单化和兼顾公平：由于税率是关系到纳税人税负和国家税收收入的核心，税率的设计和变动将更谨慎，今后各国税率仍将以超额累进税率为主，另外还会根据继承人的亲疏关系的不同而采用不同的税率。
遗产税和赠与税的征收管理将进一步加强：从发展趋势来看，重点将是进一步完善财产评估工作，包括加强对中介机构的管理，同时适当修订有关免税规定。而对发展中国家最主要是加强立法，增强公民的意识，改进财产评估机制，建立和完善财产评估制度，加强税务人员的法制观念和业务素质的培养等等。
遗产税和保险避税
随着国内“超级富豪”数量的增加，关于遗产税的讨论总是一波接着一波。有数据
显示，中国内地可投资资产规模一千万以上的高净值人群今年将达84万人，持有财富将达27万亿元。而对于这些拥有巨大财富的群体来说，最为担心的是辛苦创业建立的商业帝国以及积累下的家族财富难逃“富不过三代”的魔咒。所以尽管距离遗产税真正开征或许还有一段时间，但不少富豪早就开始考虑如何避税了。
其实，作为风险保障和理财的一种方式，保险（和讯放心保）一直都是避开遗产税的有效途径，国际上通过保险节省遗产税已是极为普遍的事。而近年来巨额保单的不断出现，也正是一些富人看到了保险避税的好处。那么，如果开征遗产税，该如何利用保险避税?又有哪些值得注意的地方? 巨额保单呈增长趋势
采访中记者获悉，今年以来，前去保险公司咨询“保险避税”的人明显增多，投保金额超过百万元的保单也有不少。
平安保险公司银保部相关人士告诉记者：“受遗产税传闻的影响，最近大单出了不少，有的每年都要交上百万元保险费。”
据介绍，从他们接触的客户来看，虽然之前以孩子名义购置房产也可以避税，但受限购政策及今后可能征收房产税的限制，现在不少人转向关注保险。年初至今，他们已经受理了不少百万大单，交费金额最高的达300万元。
记者亦从其他部分险企获悉，目前大额保单正呈现稳中有升的态势。有统计数据显示，今年上半年，寿险公司人身险保额在100万元以上的保单同比上涨近九成。
今年6月份，信诚人寿北京分公司承保了公司成立以来最大个人寿险保单，客户年缴保费1450万元，缴费期10年，寿险保额2亿元。今年5月份，深圳出现了两笔总保额均过亿元的保单，据说，其中一张保单的投保人，就是奔着避税去的。而在去年9月份深圳的一家寿险公司就曾签下总保额为1.09亿元的巨额保单，当年缴费102万元。 对此，平安保险的理财师陈琼告诉记者，现在倾向于购买高额保险的大多为企业界人士，而他们投保大额险的主要目标就是避税和避险。 保险能否避税？
那么，保险到底能不能规避遗产税？
保险在避税方面的作用主要表现在两方面：一是提供应税现金，投保以父母为被保险人而子女为受益人的终身寿险，在父母意外身故后，子女可以得到保险公司的保险金，以这笔钱作为缴纳遗产税的资金来源；二是资产转移，减少应税财产，被继承人投保人寿保险所取得的保险金免税。
“就目前中国的税收制度，购买具有现金价值的人寿保险确实可以起到避税的作用。”首都经济贸易大学教授、中国社会保险学会理事庹国柱告诉记者，中国实行的“T-1-1”模式，即投保人购买寿险保单缴纳的保险费是税后扣除，保单项下的现金价值实现的增值（投资收益），保单所有者不用纳税；保单项下的被保险人死亡后，受益人领取的保险金不用纳税。
“正是基于保险避税功能，让国内不少企业老板想到了利用保险进行合理避税。”陈琼表示，“我们在向一些高端客户介绍保险产品时，都会提到未来可能开征遗产税的政策变化。”
想避税须写明受益人
那么什么样的保险产品可免征遗产税？
陈琼介绍，遗产税是指当公民死亡后，政府就其遗留的财产进行征税。也就是说，征收前提条件是“死亡”。因此，人身保险中，当指定了受益人，保险事故发生时（被保人死亡），受益人取得身故保险金，身故保险金不属于被保人遗产，一般不用交纳遗产税。而当人身保险没指定受益人或受益人先于被保人死亡且没有其他受益人时，身故保险金会作为被保人的遗产，此时一般认为身故保险金要交纳遗产税。“因此想避税的，一定要写明受益人。”
陈琼表示，有几类保险产品并不能当作避税产品来销售，第一类是两全保险，原因是如果保险期间内被保险人并未发生风险，满期时将给付被保险人满期保险金，而在征收遗产税的情况下，现金同样被视为是可征收的对象，这显然得不偿失；第二类是定期类险种和意外险；第三类是投连产品，由于该产品存在投资亏损的可能性，无法准确弥补未来可能缴纳的税负。
年金产品、分红万能较“受宠”
实际投保中，大额保单一般选择什么样的险种？
记者了解到，年金产品、分红、万能型终身寿险较“受宠”。以陈琼所在的平安保险公司为例，5单50万年缴的投保案例中，4单都投保的是同一款年金产品。该产品为分红型。陈琼碰到的案例则多选“一张保单保三代”型保单。其投保人为家庭成员第一代，被保险人和受益人是第二代。“第二代未成年前，每两年或三年领取资金，投保人自己支配使用；第二代成年后，使用权转移给他；若第二代发生风险，第三代可以领保险金；若第二代健康长寿，可以一直领生存金。”她提醒说，这类产品有的保障至80岁，有的保障为终身，建议选择后者。
若资金非法 保险避税将失效
值得注意的一点是，如果缴纳的保费总额比税金更高，或者比保险公司给付的赔偿金更高，违背了避税的初衷是不可取的。