财政学问答题整理
1. 什么是正、负外部性？
答：①正外部性也称为外部效益或外部经济，指的是交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益。②负外部性也称外部成本或外部不经济，指的是交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。 2. 怎样解决外部性问题？
答：私人解决方法：①道德规范和社会约束②慈善行为③将不同类型经营结合在一起④利益各方签订合同；公共政策解决办法：①命令与控制政策：直接管制. ② 市场为基础的政策：负外部性的内在化征税庇古税、正外部性的内在化补贴、可交易的
污染许可证③其他政策：a.技术政策：政府旨在促进技术进步行业的经济干预。b.专利法：赋予发明者对其发明进行产权保护的一种技术政策。专利就是将外部性内在化。 3. 科斯定理：①如果产权得到明确界定，如果协商或谈判等活动发生的交易成本为零或很
小，那么在有外部性效应的市场上，无论所涉及资源的产权属于哪一方，交易双方总能够通过协商谈判达到资源配置有效率状态②在现实社会中，协商谈判会有成本。谈判花费时间；谈判涉及的损失和补偿在测定上会有大量信息不确定性；确保实施协议需要耗费人力物力等等。因此，从现实角度看，科斯定理（2）更为重要。首先，当谈判协调等活动发生的交易成本太大时，通常需要某种非当事方的力量从外部对产权加以界定。其次，产权归属与效率不是无关的，而是产权界定和实施方式会对效率发生关键影响。 从效率角度出发，产权界定的原则是以最小社会成本解决外部性矛盾。
4. 阿罗不可能定理：要寻找这样一种决策机制，即它所产生的结果不受投票程序的影响，
同时又不限制投票人的偏好以及进行的独立决策，并能最终将所有的个人偏好转化为一种社会偏好，是不可能的。 5. 单峰双峰偏好，中位选民定理
6. （第七章）公共教育发展新方向：特许学校、教育券、学校绩效责任制、 7. (第八章)项目可行性的判断标准：1. 现值法（present value）：依据选定的市场利率计算
出净收益现值，并进行比较与选择可行性项目2. 依据净收益现值（Net PV）结果进行项
目选择判断◇不同项目之间比较各项目的NPV，其他条件相同下，NPV值大的为优◇对某一投资项目选择的原则是：NPV>0，项目可行；NPV<0，项目不可行；NPV=0，则比较内部收益率（即净现值为0的贴现率），内部收益率大于银行利率，则项目可行 8. 成本收益分析的主要缺陷：连锁反应花招，劳动力花招，重复计算花招。 9. 希克斯-卡尔多标准：以是否存在潜在的帕累托改进为标准来确定项目，并不要求实际补
偿。
10. 保健改革的主要措施：①个人托管，按照传统基金会计划，医疗保险与医疗补助计划仍
然保留。雇主向雇员提供用于健康保险的凭证，雇员可以用这些凭证购买保险，自己购买或团体购买。②健康储蓄账户，购买灾难保单，建立账户，支付本年度扣除额与共同支付额。免征所得税。自动转存。③单一支付人，健康保险的单一提供者，税收筹资。（①②主要针对道德风险，③针对逆向选择） 11. ①完全积累制（1935）：指在工作年份中，个人把薪金的一定比例存入某种基金。随着
时间推移，该基金积累利息，到退休时，本金和应计利息用来支付养老金。其特征是建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累 。②现收现付制（1939）：即支付给现在退休者的养老金来自于目前正在工作的人群的缴付。③部分积累制（社会保障信托基金）（1983）: 既不是完全积累制，也不是现收现付制。对于目前的退休者来
说属于现收现付制；对于将来退休的人来说，养老金的一部分由目前的在职劳动者承担，另一部分来自社会保障信托基金。 12. 社会保障改革的几种方案：①维持现行制度：提高工薪税、提高最大应税收入水平、提
高退休年龄、降低生活费用调整、改变退休金公式；②社会保障制度私有化（利弊：偿付能力、储蓄、风险、管理、分配240） 13. （12章收入再分配）对贫困分配数据的解释存在哪些问题？①普查统计的收入只包括家
庭的现金收入；②官方数字没有考虑税收；③收入是按年度衡量的；④消费数据可能更好的评价境况；⑤界定观察单位存在问题，没有考虑家庭结构变化。
14. 极大极小准则：社会福利仅取决于效用最低的那个人的效用，其目标是使那个具有最小
效用的人的效用最大化。W＝Minimum（U1，U2，…，Un）其含义是收入分配应该是完全公平的，除非偏离公平分配能增加境况差的那个人的福利。 15. 税负归宿：法定归宿和经济归宿 税收分配的两个主要概念:
法定归宿 ：谁在法律上负有纳税义务；
经济归宿 ：指税收引起的私人部门实际收入分配的变化，是税收收入的最终落脚点。 由于存在税收转嫁现象，这两个概念是不同的。税收转嫁导致了税法规定的纳税人和实际承担税负的负税人的不一致。
从量税的归宿与是对消费者课征还是对生产者课征无关 从量税的经济归宿取决于供给曲线和需求曲线的弹性。 ? 一般而言，在其他条件相同的情况下，需求弹性越大，消费者负担的税收越小。 同理，供给弹性越大，生产者负担越小。
? 弹性是衡量经济行为主体逃避税收能力的粗略方法。
? 需求弹性越大，该商品价格上升时，消费者越容易转向购买其他商品，因而，生产者
必须承担的税负就越多。 ? 两种特例。
? 供给完全无弹性的税收归宿 ? 供给完全有弹性时的税收归宿
? 在第一种情况中，消费者支付的价格没有改变，生产者承担了全部税负。 ? 在第二种情况中，消费者承担全部税负。
(1)如果课税商品属于生活必需品、不易替代产品、用途狭窄产品或耐用品，那么，由于需求弹性较小，所征税收会更多地向前转嫁，而落在购买者身上。
(2)如果课税商品属于奢侈品、易于被替代产品、用途广泛产品或非耐用品，那么，由于需求弹性较大，所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者的身上。
(3)如果课税商品属于资本密集型产品或生产周期较长的产品，那么，由于生产规模变动较难，供给弹性较小，所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者身上。
(4)如果课税商品属于劳动密集型产品或生产周期较短的产品，那么，由于生产规模变动容易，供给弹性较大，所征税收会更多地向前转嫁，而落在购买者身上。
(5)如果课税商品的需求弹性大于供给弹性，那么所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者身上
(6)如果课税商品的需求弹性小于供给弹性，那么所征税收会更多地向前转嫁，而落在购买者的身上。
从量税按销售的每单位商品，征收一个固定的税额。 从价税是税率为价格的一定比例的
一种税
税负归宿：一般均衡模型 （一）税收等价关系
简单模型：两种商品(F=食品, M=制造品)；两种生产要素(L=劳动, K=资本) tKF =对食品生产中使用的资本的课税；（部分要素税） tKM=对制造品生产中使用的资本的课税；（部分要素税） tLF =对食品生产中使用的劳动的课税；（部分要素税） tLM =对制造品生产中使用的劳动的课税；（部分要素税） tF= 对食品消费的课税；（消费税）tM=对制造品消费的课税；（消费税） tK=对两个部门的资本的课税；（要素税）tL=对两个部门的劳动的课税；（要素税） t = 一般所得税。（收入税）
这九种税的某些组合与其他税种是等价的： ? 按同一税率对商品征税与所得税是等价的。
? 按同一税率对两种生产要素征税也与所得税是等价的。
? 对生产要素以某一固定税率课征部分要素税，与以同一税率对商品征消费税是等价的 ? 任何两组税，只要产生的相对价格变化相同，税收归宿就一样 16. 超额负担：征税产生的福利损失超过所征收的税收收入。
结论：一次总付税没有超额负担；改变相对价格的税收是无效率的。
17.Tiebout模型的假定：
（1）政府活动不产生外部性。 （2）人们是完全流动的。
（3）人们知晓各个社区的公共服务水平和税收状况。 （4）存在足够多的不同社区可供选择。
（5）公共服务的单位成本不变(不存在规模报酬递增)。 纯公共品不满足，公共提供的私人物品满足。 （6）公共服务由比例财产税来筹资。
（7）社区可以颁布排他性区域规划(比如可以规定房屋的最低面积)。 例如，不允许在富裕社区建较小住房
18. 分权的缺点：
? 外部性，公共物品可能不是地方性的。
? 规模经济-社区联合提供；承包给私人提供。 ? 无效率的税制。 ? 地方保护主义。 ? 征税中的规模经济。
? 流动性限制了再分配功能(公平方面的考虑)。
-如果一个社区的再分配有利于穷人，那么穷人会移入，富人会移出，再分配没法继续下去
? 地方政府过度负债。 ? 恶性竞争。
-表现为地方保护主义、重复建设 -“诸侯经济” 含义：
? 纯粹分权制无法实现社会福利的最大化。
? 对具有溢出效应、但范围上又不是整个国家的社区活动 -把所有相互影响的社区置于一个地区政府之下 -实行庇古税和补贴以矫正外部性 ? 对公共品的提供职能进行划分 ? 收入分配的目标与流动性 -外来人口福利问题 -案例：各地户籍改革