3、第4列“国籍（地区）”：请通过右边按钮选择。 4、第5列“身份证件类型”：请通过右边按钮选择。
5、第6列“身份证件号码”：请自行录入纳税人的真实身份证件号码。很重要！
6、第7列“是否残疾烈属孤老”：请通过右边按钮选择。
7、第8列-第12列“雇员”和“非雇员”：请填写实名注册的移动电话等真实信息。
“非雇员”栏：填写非扣缴单位雇员的纳税人（不包括股东、投资者）的相关信息。一般填写从扣缴单位取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得、其它所得的纳税人的相关信息。
8、第13列-第15列“股东、投资者”：请填写扣缴单位的自然人股东、投资者的相关信息。投资额按实缴数填写。若该自然人不是股东，则不填。金额单位：元（人民币）
9、第16列-第24列“境内无住所个人”：填写在中国境内无住所个人的相关信息。没有则不填。其中：
第16列“纳税人识别号”：填写主管税务机关赋予的18位纳税人识别号。该纳税人识别号作为境内无住所个人的唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或者扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关授予。
第17列“来华时间”：填写纳税人到达中国境内的年月日。
第18列“任职期限”：填写纳税人在中国境内任职受雇单位的任职期限。
6
第19列“预计离境时间”：填写纳税人预计离境的年月日。 第20列“预计离境地点”：填写纳税人预计离境的地点。
第21列“境内职务”：填写纳税人在境内任职受雇单位担任的职务。 第22列“境外职务”：填写纳税人在境外任职受雇单位担任的职务。 第23列“支付地”：填写纳税人取得的所得的支付地，在“境内支付”、“境外支付”和“境、内外同时支付”三种类型中选择一种填写。
第24列“境外支付地国别（地区）”：如果纳税人取得的所得支付地为国外的，填写境外支付地的国别或地区名称。
（二）《扣缴个人所得税报告表》填写说明 1、表头项目
（1）“扣缴义务人识别号”：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务识别号。
（2）“扣缴义务人名称”：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。
（3）“税款所属期”：为税款所属期月份第一日至最后一日。
（4）“扣缴义务人所属行业”：扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。
一般行业：是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。
特定行业：指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。若非特殊行业请勿选择。
7
如由代理机构代理申报，请代理机构如实填报相关信息。 2、表内各栏
（1）第2列-第4列“姓名、身份证件类型、身份证件号码”：请遵照以下操作从《个人所得税基础信息表》 中导入。
点击“导入新增人员”或“导入全部人员”按钮，即可将《个人所得税基础信息表》 中 所有“是否修改信息”选择“是”的“列”的“姓名、身份证件类型、身份证件号码”三项数据复制到《扣缴个人所得税报告表》里。
（2）第5列“所得项目”：请通过右边按钮选择。同一纳税人有不同项目所得时，分行填写。
（3）第6列“计算方法”：请通过右边按钮选择。
（4）第7列-第8列“所得期间”：请按规定的格式填写扣缴义务人支付所得的时间。
（5）第9列“收入额”：请填写纳税人该所得项目实际取得的全部收入额。 （6）第10列“免税所得”：若纳税人取得的所得属于《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定可以免税的项目，请填写在此列。基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金、年金、健康医疗保险等项目不在此项填列，请在第11列-第17列填写。
（7）第11列-第17列“税前扣除项目”：请分项目填写按照税法规定标准准予扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险金、住房公积金、财产原值、允许扣除的税费（如果是“工资薪金”所得项目，个人允许税前扣除的“年金”缴费部分，在该栏次填写）、其他（商业健康保险允许税前扣除的金额，在此栏次填写）。系统将在第18列自动汇总。其中：
“财产原值”：只适用财产转让所得项目。
8
“允许扣除的税费”：通常只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。（如果是“工资薪金”所得项目，个人允许税前扣除的“年金”缴费部分，在该栏次填写）
①劳务报酬所得：是指劳务发生过程中实际缴纳的税费。
②特许权使用费所得：是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费。 ③财产租赁所得：是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费。 ④财产转让所得：是指转让财产过程中发生的合理税费。
（8）第19列“减除费用”：请填写按照《中华人民共和国个人所得税法》第六条以及其他相关规定，允许个人所得税前扣除的费用扣除标准。没有的，则不填。
（9）第20列“准予扣除的捐赠额”：请填写按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。除法律法规另有规定外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。
（10）第21列“应纳税所得额”：系统将根据前几列填报的数据自动计算。第21列＝第9列－第10列－第18列－第19列－第20列
（11）第22列-第24列 “税率”、“速算扣除数”、“应纳税额”：这三个栏次系统会根据第6列“计算方式”列示的项目判断是否为用户填写项。若“计算方式”中带有“正常”字样，系统会自动计算出税额、税率、速算扣除数；如果没有，则用户须根据所得项目的特殊规定，选择税率，计算出应纳税额。
（12）第25列“减免税额”：是指符合税法规定可以减免的税额。其中，纳税人取得“稿酬所得”时，其根据税法第三条规定可按应纳税额减征的30%，填入此栏。
（13）第26列“应扣缴税额”：系统会根据相关列次自动计算填报。第26
9
列＝第24列－第25列
（14）第27列“已扣缴税额”：请填写扣缴义务人当期实际扣缴入库的个人所得税税款。
（15）第28列“应补（退）税额”：系统会根据相关列次自动计算填报。第28列＝第26列－第27列
（16）第29列“备注”：请填写非本单位雇员、非本期收入及其他有关说明事项。
（三）《减免事项报告表》（减免事项部分）
如果扣缴义务人在《扣缴个人所得税报告表》第25列“减免税额”栏次填写金额，则必须将享受减免税（非因税收协定原因）的纳税人相关信息填写在本表。
（四）《减免事项报告表》（税收协定部分）
如果扣缴义务人在《扣缴个人所得税报告表》第25列“减免税额”栏次填写金额，则必须将因税收协定享受减免税的纳税人相关信息填写在本表。 三、功能按钮说明
（1）《个人所得税基础信息表》
“插入一行”：选中某一单元格，然后单击此按钮，即可在选中单元格所在行插入一行；
“删除选中行”：选中某一单元格，然后单击此按钮，即可删除选中单元格所在行；
“是否修改信息”的“全是”或“全否”：如果所有行的“是否修改信息”都是“是”或“否”，可以不用逐一选择，单击其上的快捷按钮“全是”或“全
10