贷：物资采购 317790 采购发票生成的凭证：
借：物资采购 315000
应交税金-应交增值税-进项 53550 贷：应付账款 368550 运费发票生成的凭证：
借: 物资采购 2790 应交税金-进项 210 贷：现金 3000
2、8月16日，收到毛纺一厂开具的7月21日采购牛仔布的增值税专用发票，金额合计58500元，并以银行存款支付。
借：物资采购 50000 应交税金-应交增值税-进项 8500 贷：银行存款 58500 注: 暂估成本处理时,红蓝回冲单无需生成凭证。
3、8月16日，向益达商贸公司采购一批纽扣，数量30000颗，单价0.4元，制衣线200公斤，单价48元，拉链300条，单价1元，同时收到增值税专用发票一张金额25623元，货物验收入材料库，以银行存款支付。
货物入面料库：
借：原材料 21900
贷：物资采购 21900
采购发票:
借: 物资采购 21900
应交税金-应交增值税-进项 3723 贷：银行存款 25623
4、8月13日,支付前欠毛纺一厂货款29250元。(注:在采购模块核销)
借：应付账款-毛纺一厂 29250 贷：银行存款 29250
5、8月17日，一车间领用化纤布400米、制衣线10公斤、纽扣700颗，用于生产男士衬衫。 化纤布领用出库:
6
借:生产成本-基本生产成本 48372 贷: 原材料 48372 制衣线、纽扣领用出库:
借:生产成本-基本生产成本 760 贷: 原材料 760
6、8月17日，由于货源短缺，公司决定将女式套装20套，分拆为女式上衣和长裤，来满足订货
需求。上衣单价295元，长裤单价355元。 拆卸业务凭证：
借：库存商品-成品（上衣和长裤） 13000 贷：库存商品-成品（女式套装） 13000
注：本题是存货之间的拆卸，所以会计科目都选择“库存商品-成品”
操作指导：库存管理填制“拆卸单”——〉核算管理执行购销单据制单时，选择“合成”，
则可以生成上述凭证。
7、（1）8月17日，万通服装商场同销售部签订一份订货合同,订购百褶裙100条，报价85；女士
上衣20件，报价390元。
（2）8月18日，销售部从成品库向万通服装商场发出其所订货物。并据此开据专用销售发票
一张价税合计19,071元。
（3）业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。 开具发票凭证：
借: 应收账款-万通服装商场 19071 贷：主营业务收入 16300 应交税金-应交增值税-销项税 2771 出库成本凭证：
借：主营业务成本 10900 贷：库存商品-成品 10900
8、8月15日，预收中关村购物中心订货款30000元，存入银行。(注:在销售模块完成)
借：银行存款 30000 贷：预收账款-中关村购物中心 30000
9、8月27日，一车间本月加工完成男式衬衫300件，加工成本每件98元。衬衫完工入产品库。
借：库存商品-成品 29400
7
贷：生产成本——基本生产成本 29400
10、月末库管人员盘点辅料库，发现缺少拉链10条，经领导批示，将此损失列入“营业外支出-其他”处理。
借：营业外支出-其他 10 贷：原材料 10
三、其他要求：
1、核算模块，生成相应的单据凭证。
2、总账模块，使用“月末结转”功能，对损益类科目进行期间损益结转。 3、财务报表模块，生成资产负债表和利润表。
4、采购、销售、存货、核算、工资、固定资产、总账进行月末结账处理。 5、备份账套。
6、据答题卡要求填写答案
附表：
部门 财务部 财务部 采购部 销售部 生产部 一车间 生产部 二车间 库房 姓名 钱经理 贾会计 赵采购 周销售 孙生产 基本 工资 4000 3000 3500 2800 2500 岗位 工资 1000 800 1000 1000 1000 应发 合计 5000 3800 4500 3800 3500 个税 385 205 310 205 165 实发 合计 4615 3595 4190 3595 3335 苏生产 郑库管 2500 1800 20100 1000 800 6600 3500 2600 26700 165 75 1510 3335 2525 25190 合 计
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