信用社贷款五级分类初分情况报告
联社公司信贷科 根据××公司提出的××万元贷款××个月的相关资料以及我社对该公司的实际调查情况，我社对该笔贷款进行了初分，初分结果为： ，具体初分依据如下： 贷款单位：××公司 贷款金额：××万元 贷款期限：××个月 贷款利率：
一、企业综合因素分析（非财务因素分析）： （一）企业基本信息
1、企业成立时间、注册地、注册资本、注册号； 2、企业所在地（主要生产经营场所）大致情况； 3、企业生产经营范围； 4、主要出资方（出资人）； 5、法人代表及其基本情况。 （二）行业风险分析
1、贷款企业所在行业处于该行业新兴、成熟、衰退三个阶段中的哪个阶段；
2、贷款企业所在行业与相关行业的关联度分析，即贷款企业所在行业受其他相关行业特殊事件影响的程度分析。关联度越高，受其他相关行业影响的程度就越大，系统风险也就越大，企业对外部风险可控性就越低；关联度越低，受其他相关行业影响的程度就越低，系统风险也就越小，企业对外部风险可控性也就越高。（分析中要特别关注企业上下游产业链行业的相关情况，关注上游供应商与下游采购商（消费者）异常变动情况对贷款企业所在行业的影响）；
3、企业产品（服务）受同业竞争影响的程度分析。重点分析行业壁垒的高低（技术壁垒、资本壁垒、政策壁垒）、行业进入与退出成本、贷款期间同业竞争的激烈程度等；
4、企业产品（服务）被其他产品（服务）替代的可能性分析。重点分析替代品的多寡、消费者对替代品的转换成本等；
5、行业的法律环境分析。重点分析国家对企业所在行业是否有政策优惠或制约规定、行业规范对企业的影响程度等。 （三）经营风险分析
1、经营战略分析。重点分析企业是否制定了符合企业实际情况的发展战略，是否制定了可行的短、中、长期的发展规划，（如有此类规划，应予以说明）；
2、采购环节风险分析。重点分析供应商的多寡、市场上原材料
的同质性、企业采购方式（传统上门选货订购或新兴的网上采购）、供应商地理分布广度、采购货运方式（公路、铁路、水路、航空）、采购部门人员的稳定性与从业经验等；
3、生产环节风险分析。重点分析企业制造技术的先进与否、生产线管理水平的高低、熟练技术工人在工人总数中的比例（熟练技术工人从从业年限上看，至少在该企业或同行业企业工作达3年以上）、不同生产部门之间的协调性（从半成品或毛坯产品的存货率上可大致看出不同生产部门之间的协调性，该存货率越低，说明半成品或毛坯产品的周转率高，各部门之间的协调性较好，内耗水平较低，反之则协调性较差，内耗水平较高）；
4、销售环节风险分析。重点分析企业销售网络的分布、产品定价与同行业相比有无优势、企业有无稳定的销售领导团队（核心销售人员变动性过大，企业的销售风险也相应增大）、企业产品的消费群是否过于集中（过于集中的消费群体对产品价格的影响力较大，同时容易造成销售渠道过于单一）； 5、资本经营情况分析。重点分析企业是否有重大的投资项目（关注投资项目与企业贷款资金使用是否有关）、通过查询人民银行贷款卡系统查看企业是否在其他金融机构贷有款项以及在他行的分类情况、企业的或有负债是否过大（企业对外提供担保、签发商业汇票、未决诉讼等都会形成或有负债，这些大额或有负债一旦变成现实债务，就会对企业资本结构产生重大影响）、企业纳税情况是否正常，有无拖欠税款现象等。 （四）管理风险分析
1、企业组织结构分析。重点分析企业的组织形式、公司治理结构、重要部门设置、近期有无收购或出售子公司、近期有无改组事件等。
2、领导者素质分析。重点分析企业领导者的年龄、学历、身体状况、从业经历、管理企业的年限、是否具有良好的开拓精神、为人的诚信度、个人社会背景、家庭基本情况等；
3、管理层情况分析。重点分析企业管理层年龄结构、文化程度、管理技能、团队精神、行业经验及背景、已有经营业绩情况、整个管理层人员的稳定性等；
4、财务管理能力分析。重点分析企业是否具有专职会计人员、会计人员的文化程度、从业经验、专业技术水平、会计主管的稳定性等。
（五）还款意愿分析
1、企业以往贷款偿还情况是否正常；
2、企业信用等级是否符合贷款发放要求；
3、企业在他行贷款分类是否正常；
4、关键领导者是否表现出较高的还款意愿。 （六）信用社信贷管理分析
1、贷款的发放是否符合相关信贷管理制度的规定、有无违规放贷现象的发生；
2、借款合同等法律文件是否完整、合法； 3、是否落实了“三查”制度。 二、财务因素分析
1、资产负债表、利润表、现金流量表合理性分析。重点分析三表填列是否正确、计算是否平衡、是否存在特别不合理的数据等； 2、财务指标分析。 （1）变现能力比率：
A、流动比率＝流动资产÷流动负债 B、速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债 （2）资产管理比率：
A、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数 B、存货周转率＝销售成本÷平均存货 C、应收账款周转率＝销售收入÷平均应收账款 D、流动资产周转率＝销售收入÷平均流动资产 E、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额 （3）负债比率：
A、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100％ B、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100％
C、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）]×100％
D、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用 （4）盈利能力比率：
A、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100％ B、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100％ C、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100％ D、净资产收益率＝净利润÷平均净资产×100％
（以上财务指标计算出来后，辅以本人撰写的《杜邦财务体系在信用社公司类信贷工作中的运用》中的财务指标说明对企业实际财务状况进行分析，该文详见我的个人博客：[B]zhangyy121.blog.hexun.com[/B]） 三、现金流量分析
重点根据企业提供的现金流量表分析企业现金产生来源与使用去向，能对企业偿债能力提供稳定保证的现金来源是“经营活动产生的现金
流量”，“筹资活动产生的现金流量”虽然也能带来一定的现金，但除发行股票募集资金方式之外均会增加企业的负债，因而正常企业的现金流量表中，“经营活动产生的现金流量”应该是正数，“投资活动产生的现金流量”应该是负数，“筹资活动产生的现金流量”应该是正负相间的。
四、担保因素分析：
1、担保主体资格分析。重点判断保证主体是否具有保证主体资格；
2、担保物情况分析。重点分析担保物位置、市场公允价值、抵押率大小、变现能力的高低等；
3、担保物权属分析。重点判断担保物产权是否明晰、是否牵扯到未决法律诉讼、财产共有人是否同意提供担保、相关权属证明文件是否完整有效等。 五、分类结果
根据企业上述综合因素、财务因素、现金流量以及担保因素的分析结果综合判断，我社对××公司提出的××万元贷款初分类别定为 （ ）类，当否，请联社审查复核。 ××信用社 ××年××月××日