财政财务集中监管解决方案
财政财务集中监管解决方案
畅捷通信息技术股份有限公司
2011年12月
财政财务集中监管解决方案
目 录
1、
方案背景 ...................................................................... 4
方案背景 .................................................................. 4 方案目标 .................................................................. 5 方案原则 .................................................................. 6
1.1、 1.2、 1.3、
1.3.1、 1.3.2、 1.3.3、 1.3.4、 1.3.5、
2、
统一、稳定原则 ........................................................ 6 高效、经济原则 ........................................................ 6 技术前瞻、可扩展性原则 ................................................ 6 安全性原则 ............................................................ 6 个性化原则 ............................................................ 7
方案总体概述 .................................................................. 7
软件部署模式 .............................................................. 7
2.1、
2.1.1、 2.1.2、
实时集中模式 .......................................................... 7 定期集中模式 .......................................... 错误！未定义书签。
2.1.2.1、 账集中子模式 ................................................ 错误！未定义书签。 2.1.2.2、 表集中子模式 ................................................ 错误！未定义书签。 混合集中模式 .......................................... 错误！未定义书签。
不同模式对比分析 ...................................... 错误！未定义书签。 单位应用模式 ......................................................... 8
2.1.5.1、 实时集中 .................................................... 错误！未定义书签。 2.1.5.2、 混合集中 .................................................... 错误！未定义书签。
多级会计监管 .............................................................. 9 核算决算一体化方案 ....................................................... 10
2.1.3、 2.1.4、 2.1.5、
2.2、 2.3、
2.3.1、 按照管理要求设置核算体系 ............................................. 11 2.3.2、 按照决算报告要求预制报表模板 ......................................... 11 2.3.3、 按照国家数据规范生成决算报告 ......................................... 11 2.4、 财务数据的本地备份和处理 ................................................. 12 2.5、 各单位历史财务数据的迁移 ................................................. 12
3、
系统产品方案 ................................................................. 12
系统总体构成 ............................................................. 12 系统组成部分 ............................................................. 13
3.1、 3.2、
3.2.1、
系统支撑平台系统 ..................................................... 13
3.2.1.1、 门户信息系统 ................................................ 错误！未定义书签。 3.2.1.2、 系统管理 .................................................... 错误！未定义书签。 单位财务核算系统 ..................................................... 14 3.2.2.1、 账务处理系统 ............................................................... 14 3.2.2.2、 出纳管理系统 ............................................................... 17 3.2.2.3、 报表管理系统 ............................................................... 18 3.2.2.4、 固定资产系统 ............................................................... 19 3.2.2.5、 工资核算系统 ............................................................... 21 3.2.2.6、 单位财务分析系统 ........................................................... 23
3.2.2、
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3.2.2.7、 领导查询系统 ............................................................... 24 3.2.2.8、 决算辅助编制系统 ............................................ 错误！未定义书签。
3.2.3、
会计监管系统 ......................................................... 25 3.2.3.1、 实时查询监管系统 ........................................................... 25 3.2.3.2、 部门财务分析系统 ........................................................... 26
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财政财务集中监管解决方案
1、 方案背景
1.1、 方案背景
近几年来政府部门结合财政对于资金收支的改革，从部门预算改革到政府采购、国库集中支付、会计电算化以及基础数据库编码系统的建立，每项业务的改革都取得了很大的成果，但在加强对各政府部门财务管理和监控方面，还有待改善和提高。根据 财政资金改革的现状，结合各主管部门和下属单位的财务核算需求，实现财务信息集中管理就是要按“两统一，一系统”的基本思路，在保证各单位的资金使用权不变、财务管理权不变和会计核算权不变的原则下，通过统一单位会计核算规程、统一单位会计核算软件，利用先进的信息技术，建立一个“会计数据大集中”的财务信息管理系统平台，并结合其他财务管理信息，实现对单位会计信息的自动比对和纠错。主要业务需求包括：
1、 统一系统内单位会计核算软件和统一会计核算规程,实现财务数据集中存放
和统一管理；
2、 实现对单位预算执行情况的事中控制和自动预警功能；
3、 符合当前财政改革的需要：与国库集中支付、决算报表等系统有机结合； 4、 内置类款项等预算科目，自动产生部门决算报表；全面实现预算、核算、决
算一体化管理；
5、 加强对单位资产增减变动情况、人员工资的管理与监督； 6、 系统内各单位有自己独立的账套，并独立进行会计核算处理； 7、 实现单位财务数据的自动汇总与统计分析；
8、 实现单位财务数据在财政局服务器的实时在线反映，以及单位数据本地存储
和查询；
9、 可对单位财务数据进行深层挖掘、分析，自动生成各种决算分析报表。 10、
实现单位会计核算信息与支付等管理相关信息进行自动比对、纠错，从
而实现监管。
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财政财务集中监管解决方案
1.2、 方案目标
1、 在保持现有各单位会计核算模式和实现方法基本不变的前提下，使各单位的
会计核算工作通过财务信息集中管理系统平台进行处理。通过该平台建立多级会计信息集中管理制度，各主管单位为第一级核算单位，其下是各级单位，市财政局可通过系统直接汇总所有单位的财务会计信息，各上级单位也可通过该系统直接汇总其管辖范围内的各下级核算单位的财务会计信息。 2、 市财政局国库部门通过该系统设定单位会计业务办理的规范流程，并对单位
的会计科目、辅助核算参数等基础信息进行统一设定，形成预算单位核算业务的基础规范。在统一的基础上，根据会计法及相关政策的有关规定，可允许单位对某些基础信息进行适当的个性化设置。
3、 单位可通过该系统平台处理单位的各种会计业务，业务的处理必须遵循系统
设置的流程，从而充分保证单位会计信息的真实性、规范性、合法性和有效性。
4、 财政局国库部门可通过该系统对下属单位的会计信息进行实时分析监管，发
现不正常现象，及时纠正不合规范要求的会计业务行为，同时可以通过该系统定期将系统中银行所提供的支出情况和单位的支出情况进行自动对账，减轻了单位与财政、单位与银行间系统的对账工作。
5、 与国库支付系统的衔接并进行数据自动比对纠错，财务核算集中监管系统是
财政改革的延伸，单位完成每笔财政直接支付业务或授权支付业务后，直接产生会计核算凭证进入财务核算集中监管系统内该单位的会计账套信息中，单位的财务人员进行相应的审核和记账工作，大大减轻预算单位财务人员的工作量，提高了单位会计核算信息的准确性、及时性。同时，还将国库支付信息与单位财务信息进行自动钩稽关联，为跟踪资金用途提供数据基础。 6、 系统平台集中收集各级单位财务核算数据，可及时自动生成决算报表。仅需
在系统中按照决算报表样式，定义好决算报表的公式，从账务系统直接取数，自动生成本单位或财政所需的决算报表。
7、 根据管理需要，对集中的单位信息进行汇总分析，为本部门预算编制，政府
决策及宏观经济政策的制定提供可靠依据。
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