点错误的是（AC）。
A、资金入待核查账户当天
B、资金从待核查账户结汇或划出时
C、资金从待核查账户结汇或划出第二个工作日
27、某A类企业有一笔退汇支出业务，支付款项不可从哪些账户支出。（BC） A、该企业经常项目外汇账户 B、该企业待核查账户 C、该企业资本金账户
28、某企业沉淀在待核查账户中的货物贸易收入因电子口岸额度不足而无法在8.1号之前结汇或划转的资金，金融机构可在8.1号后为企业办理（AB）。 A、对于A类企业在审核贸易真实性及货物贸易一致性基础上直接结汇或划转 B、对于B、C类企业凭《登记表》并在审核相关材料基础上办理结汇或划转 C、在为企业办理资金结汇或划转后为企业出具《出口核销专用联》
（三）判断题（共18题，每题1分，共18分）
1、金融机构为企业开立待核查账户时，应通过货物贸易监测系统查询该企业是否已在开户地外汇局进行名录登记。（X）
2、按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则，代理进口、出口业务应当由委托方付汇、收汇。（X） 3、待核查账户的收入范围包含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款。（X）
4、企业报告管理主体为企业，对象为外汇局，与金融机构无关，故金融该机构无需告知企业有关企业报告的相关规定。（ X）
5、A类企业的预收货款或预付货款无需做贸易信贷业务报告。（X）
6、对已报告且未到预计进出口或收付汇日期的上述业务，企业不能调整相关报告内容。（X）
7、金融机构在为企业办理贸易外汇收入入待核查账户时无需在货物贸易监测系统中查询企业名录信息，但需在办理结汇或/划转时进行查询。（X）
8、银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。（√）
9、货到付款项下的进口付汇，金融机构在审核贸易背景时只需审核进口合同、发票和进口货物报关。（X）
10、预付货款项下的进口付汇，金融机构在审核贸易背景时只需审核进口合同、发票。（X）
11、企业可以用资本金结汇所得人民币资金偿还未使用的人民币贷款。（X） 12、资本项目外汇账户，实行贷方累计限额管理。“累计贷方发生额”的控制范围包括：定期转回、保证金转回、定期利息转回、自身利息。（X）
13、C类企业在办理所有进口付汇业务时，都勿需实施电子数据核查。（X） 14、经常项目外汇账户和外汇资本金账户的收入范围不同，但两者的支出范围完全相同。（√）
15、对于单笔金额在10万美元以下的、用于备用金留存的外汇资本金结汇，企业可以无须提供资本金结汇后的人民币资金用途证明文件等凭证。（X）
16、一份《登记表》只能在一家金融机构使用，可分次使用，但不可签注多笔收汇信息。（X）
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17、因外汇局只在每个月的第一个周六对企业进行核查，故为企业办理货物贸易外汇入待核查业务时只需在每个月的第二个周一查询企业是否在名录。（X） 18、货物贸易外汇管理制度改革后，企业在出口报关时需要提供核销单，在办理退税时需向税务局提供由金融机构打印的《出口核销收汇专用联》。（X）
四、综合题（6分）
某企业首次在某金融机构A行办理业务，其称是市重点大客户，在他行已经填写过《单位基本情况表》且办理过外汇业务，近期将有一笔200万美元的货款将汇入A行，要求A行在收到资金后即刻为其办理结汇，其急需人民币资金付货款。A行业务经办员在第3天查询到该笔货款后通知企业，在得到企业确认该笔资金包含190万美元的货物贸易收入与10万美元的服务贸易收入后为其开立待核查账户，并办理了全额入待核查账户手续。随后按照企业的结汇要求，业务经办员在货物贸易监测系统中查询该企业分类信息，结果该企业为B类企业，A行经办员要求该企业提供出口报关单及出口合同，但企业称只带了复印件，且因公司在县里来回不方便，又急需人民币资金周转，请银行经办员审核复印件及企业提交的保证复印件真实有效的说明，业务经办员审核了这些材料，确认一致后为其办理了结汇，随后在系统中进行了全额的电子数据核查，并将相应材料归还给企业。
请根据以上描述，指出A行外汇业务员经办员在业务操作中的违规及不足之处。
答案：
1、未在我行填写《单位基本情况表》，未做单位基本信息表新增及开户 2、开待核查账户未查询外汇账户信息交互平台是否存在该企业信息 3、入待核查未在系统中查询名录
4、在知晓资金包含服务贸易的情况下错误全额入待核查账户 5、B类企业资金中货物部分结汇未提供出口合同+报关单正本 6、服务贸易收入无需进行电子数据核查
7、服务贸易结汇需提供相应的合同、发票等材料
8、企业提供的材料需是正本，不能凭企业的真实性说明才确定贸易真实性 9、银行在审核正本材料一致性后在正本上签注、盖章并留存正本或复印件 10、银行为B类企业办理出口收汇业务，应先在系统中实施电子数据核查，再办理结汇
11、银行针对此类可以的贸易外汇收支业务，需向外汇局报告。
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