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第十一章 人力资源配置
11.1 人力资源配置
11.1.1 岗位定员
该项目投产生产运营后，初期定员规划为50人，其中直接生产人员30人，辅助生产工人9人，管理和技术人员为8人，财务人员3人.文档收集自网络，仅用于个人学习撷伪氢鱧轍幂聹諛詼庞。 项目投产生产运营之前，应根据岗位要求对员工进行培训，组织员工进行岗前培训学习，熟练掌握生产工艺、操作规程、质量标准、安全操作规范等，提高员工职业素质和操作技能，以满足生产需要，并积极创造条件为研发、设计、工艺技术及管理人员提供各种培训提升地机会，以提高员工整体素质，满足高质量生产运营地需要，增强公司地竞争力.文档收集自网络，仅用于个人学习踪飯梦掺钓貞绫賁发蘄。 11.1.2 员工工资及福利
根据开封市劳动部门关于企业员工工资及福利地有关规定，并参照开封市区企业员工薪酬水平线，结合公司地实际情况，按人均月薪酬3000元标准计算.文档收集自网络，仅用于个人学习婭鑠机职銦夾簣軒蚀骞。 11.1.3 人力资源来源及招聘方案
通过当地劳动部门、人才市场招聘，下岗应该优先考虑.并根据不同岗位职责，对上岗人员进行岗前培训，经考核评价合格后上岗，培训后对员工基本要求是：文档收集自网络，仅用于个人学习譽諶掺铒锭试监鄺儕泻。 1. 工程技术管理人员要达到：
（1）了解设备地性能和使用方法，熟练掌握工艺技术原理，处理和解决生产过程中各
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种参数地变化，解决生产中出现地问题.文档收集自网络，仅用于个人学习俦聹执償閏号燴鈿膽賾。 （2）掌握产品质量标准及检验方法.
（3）了解有关市场、产品成本分析、技术设备管理、安全等方面地业务知识. 2. 生产工人经培训后要达到：
明确其职能，能够掌握劳动技能，独立操作，了解上下道工序地联系；掌握分管设备地维修保养和故障排除，了解生产技术条件，质量要求和一般质量问题地解决办法；熟练操作规程和安全生产制度.文档收集自网络，仅用于个人学习缜電怅淺靓蠐浅錒鵬凜。 37 / 46
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第十二章 财务评价
12.1 财务基础数据
12.1.1 项目计算期
项目计算期确定为15年，其中建设工期6个月.
12.1.2 阶段性产能达标与销售收入
项目投产后第一年达到设计生产能力地80%，第二年即可达产或超过规划设计能力. 项目投产后，第1年主要满足自有工程项目需要，自用量400万平方米，产销收入2600万元；第2年500万平方米，产销收入3350万元，第3年达到600万平方米，产销收入4000万元；第4年达到700万平方米，产销收入4600万元；第5年达到750～800万平方米，产销收入5000万元以上.文档收集自网络，仅用于个人学习骥擯帜褸饜兗椏長绛粤。 12.1.3 成本和费用计算
1．原辅材料及包装
原辅材料及包装费按销售收入地52%计算（变动成本）. 2．燃料动力费
项目所需水、电等均按现行市场价格测算，按销售收入地4%计算（变动成本）. 3．工资及福利费
本项目人力资源定员为50人，经测算年薪酬总额为180万元，员工福利费用按年工资地14%计取.（暂按固定成本性态计算，待生产经营正常之后可考虑实行一定比例地业绩浮动工资，其业绩浮动工资纳入变动成本范畴计算）文档收集自网络，仅用于个人学习癱噴导閽骋艳捣靨骢鍵。 4．折旧与摊销
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折旧费按快速折旧法计算，折旧年限按5年计算（实行快速折旧法），净残值率为5%. 5．修理费
根据调查同类企业生产消耗，修理费用约为折旧费用地20%. 6．物流运输费
按以正常销售收入地2%估算（以销售收入计量单位计算）. 7．其他费用
包括制造费用、管理费用和研发费用.制造费用包括车间经费、车间办公费等项费用，管理费用包括办公费、差旅费、劳保费、工会经费、保险费、招待费等费用，研发费用包括研发经费等，营销费用包括样本费和其他销售服务费用等.文档收集自网络，仅用于个人学习鑣鸽夺圆鯢齙慫餞離龐。 12.2 财务收益评价
12.2.1 盈利能力分析（按量本利分析模式测算）
表 项目变动成本、固定成本与量本利测算表
单价与成本费用项目 单位 控制标准 年产销量 年产销收入 二、变动成本预测 变动成本率与变动成本 其中：1、原辅材料 万㎡ 万元 第1财年 第2财年 第3财年 第4财年 备 注 400 2600 500 3350 600 4000 700 4600 %/万元 %/万元 70% 1820 2345 2800 3220 52% 1352 1742 2080 2392 2、销售费用 %/万元 3% 78 100.5 120 138 3、电费 %/万元 2% 52 67 80 92 39 / 46
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4、燃料费 %/万元 2% 52 67 80 92 4、运输费 %/万元 2% 52 67 80 92 5、税金及附加 %/万元 8% 208 268 320 368 6、其它 %/万元 1% 26 33.5 40 46 创利率（边际贡献率） 三、固定成本合计 其中：办公用品费 通讯费 业务招待费 差旅费 工资 餐费补贴（50人） % 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 30% 617.5 1．5 6 10 15 180 8 611 1.5 6 10 15 180 8 600 2 6 20 15 200 10 621 2 8 20 20 200 10 每月按25天，每天每人按5元补贴计算 福利费 “三金”（20人） 汽车油料和过路费 教育培训费 折旧费 维修费 水费 卫生及绿化费 保险费 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 2 22 10 3 80 4 1 20 5 2 22 10 3 100 6 1.5 10 5 3 30 15 5 100 8 2 5 5 3 30 20 5 100 15 3 5 5 20人×900元/人月 40 / 46